財(cái)稅培訓(xùn)師優(yōu)秀學(xué)員——陶老師，從財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到實(shí)戰(zhàn)型講師的蛻變！

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2023/06/15 09:39:34　字體：大小

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老師簡(jiǎn)介

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陶老師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、評(píng)估師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師。擁有二十年財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)任大型民企集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，擅長(zhǎng)會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)籌劃、內(nèi)部審計(jì)等財(cái)稅管理，有多年地產(chǎn)、建筑、酒店、餐飲等行業(yè)財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)。

【財(cái)稅培訓(xùn)師特訓(xùn)認(rèn)證過(guò)程】

結(jié)業(yè)時(shí)間：2023年5月

結(jié)業(yè)課題：《企業(yè)所得稅匯算清繳新政盤(pán)點(diǎn)與申報(bào)實(shí)操》

（識(shí)別二維碼查看課程）

【課程收益】

掌握最新出臺(tái)的財(cái)稅優(yōu)惠政策，減少政策分析不足導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)具體案例分析，列舉稅會(huì)差異要點(diǎn)，學(xué)會(huì)各類差異的正確會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)；有效使用具體圖表和案例對(duì)申報(bào)表單進(jìn)行講解，掌握主要表單填寫(xiě)的實(shí)操技能。

【課程大綱】

一

稅會(huì)差異原理及具體內(nèi)容概述

1、為何會(huì)出現(xiàn)稅會(huì)差異？

（1）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的基本原理和區(qū)別

（2）正確處理稅會(huì)差異的重要作用

（3）會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求與稅前扣除原則的差異

2、稅會(huì)差異主要內(nèi)容及處理方法

（1）主要稅會(huì)差異舉例

（2）解決稅會(huì)差異的方法及具體案例

（3）稅會(huì)差異在企業(yè)所得稅申報(bào)表中的體現(xiàn)

二

企業(yè)所得稅新政盤(pán)點(diǎn)及處理方法

1、新出臺(tái)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

2、延續(xù)實(shí)施的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

3、優(yōu)惠政策在企業(yè)所得稅申報(bào)表中的體現(xiàn)及應(yīng)用

（1）優(yōu)惠政策申報(bào)表單及內(nèi)容

（2）本企業(yè)應(yīng)用優(yōu)惠政策的常見(jiàn)錯(cuò)誤列舉

三

如何正確填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表

1、企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的主要內(nèi)容及變化

（1）企業(yè)所得稅年度申報(bào)表格式及表樣介紹

（2）企業(yè)所得稅主表及內(nèi)容填寫(xiě)要點(diǎn)

2、特殊業(yè)務(wù)填寫(xiě)方法

（1）收入類調(diào)整

（1.1）視同銷售業(yè)務(wù)如何正確填寫(xiě)？

（1.2）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制業(yè)務(wù)如何填報(bào)？

（1.3）建筑公司新準(zhǔn)則下的財(cái)稅處理

（1.4）政府補(bǔ)助在財(cái)稅差異處理

（1.5）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整表如何填寫(xiě)？

（2）資產(chǎn)類項(xiàng)目重點(diǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)用案例

（2.1）固定資產(chǎn)加速折舊應(yīng)用案例

（2.2）酒店集團(tuán)使用權(quán)資產(chǎn)填報(bào)案例

（2.3）地產(chǎn)集團(tuán)合同取得成本的填報(bào)

（3）扣除類項(xiàng)目重點(diǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)用案例

（3.1）跨期廣宣費(fèi)填報(bào)案例

（3.2）職工薪酬填報(bào)案

【財(cái)稅培訓(xùn)師特訓(xùn)認(rèn)證計(jì)劃】

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