財(cái)稅培訓(xùn)師優(yōu)秀學(xué)員——運(yùn)老師，資深稅務(wù)顧問教您如何防范十大稅收風(fēng)險(xiǎn)！

一、有限公司與無限企業(yè)的區(qū)別、納稅及適用范圍

二、分公司與子公司的選擇與稅收關(guān)系

三、稅收優(yōu)惠的選擇

1、產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠  2、地域優(yōu)惠  3、項(xiàng)目優(yōu)惠

四、稅種的基礎(chǔ)及分類

五、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的基礎(chǔ)知識(shí)

六、實(shí)務(wù)操作

1、有限公司與個(gè)人獨(dú)資的稅負(fù)比較

2、初創(chuàng)企業(yè)選擇增值稅的計(jì)稅方式（一般納稅人與小規(guī)模納稅人的選擇）

3、用好開辦費(fèi)，籌建期就開始籌劃了

一、成本費(fèi)用無發(fā)票帶來哪些損失？

二、選擇供應(yīng)商，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

三、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別

1、企業(yè)購買還是個(gè)人購買  2、一般納稅人購買還是小規(guī)模納稅人購買  3、用于流轉(zhuǎn)還是用于消費(fèi)  4、不得開具增值稅專用發(fā)票的情形

四、企業(yè)的哪些情形不需要取得發(fā)票？

1、零星采購  2、工資薪金  3、分割單 4、非增值稅應(yīng)稅行為

五、實(shí)務(wù)操作

1、企業(yè)采購付款，對方不給開發(fā)票怎么辦？ 2、企業(yè)取得發(fā)票與付款不一致怎么辦？（三流不一致的稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對）

一、為什么虛開發(fā)票是無本萬利

二、虛開發(fā)票的三種情形

1、無貨虛開  2、有貨虛開  3、善意取得：企業(yè)如何防范善意取得虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

三、虛開發(fā)票給企業(yè)帶來的損失

1、經(jīng)濟(jì)損失  2、信譽(yù)損失  3、刑事責(zé)任

四、實(shí)務(wù)操作：如何遠(yuǎn)離虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

1、先管自己 ：采購人員  2、監(jiān)督自己：財(cái)務(wù)人員  3、再管別人：供應(yīng)商。

一、企業(yè)對外開具發(fā)票不能有的行為

1、換客戶  2、換品名  3、換金額

二、案例分享

1、開票風(fēng)險(xiǎn)高，掛靠需謹(jǐn)慎  2、因內(nèi)控缺失而導(dǎo)致的虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)如何防范？

一、老板要懂的涉稅時(shí)間點(diǎn)

二、不開發(fā)票也要交稅

1、無票收入  2、抵債、贈(zèng)送、消費(fèi)、投資

三、實(shí)務(wù)操作

1、建筑服務(wù)的交稅時(shí)間點(diǎn)  2、合同、發(fā)票、貨怎么設(shè)計(jì)才能實(shí)現(xiàn)納稅的遞延？

一、這些常見的公轉(zhuǎn)私，你有嗎？

1、股東分紅  2、工資薪金  3、費(fèi)用報(bào)銷  4、股東借款

二、股東或老板借款給企業(yè)，收利息還是不收？

三、實(shí)務(wù)操作

1、老板用公司買車與個(gè)人買車的稅收效益對比  2、老板發(fā)工資還是分紅的稅負(fù)對比

一、常見的現(xiàn)金收支情形

1、個(gè)人卡收營業(yè)款  2、現(xiàn)金付工資  3、費(fèi)用報(bào)銷用現(xiàn)金  4、現(xiàn)金付房租

二、現(xiàn)金收支存在的風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行的監(jiān)管  2、舉報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)  3、虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)  4、容易忽視的代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)

三、實(shí)務(wù)操作：如何利用稅收政策降低員工個(gè)稅

1、利用交通補(bǔ)貼的優(yōu)惠政策  2、其他免征個(gè)人所得稅的政策  3、為員工購買稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)

一、庫存賬實(shí)不符的情形及稅收風(fēng)險(xiǎn)

1、實(shí)際大于賬面  2、實(shí)際小于賬面

二、企業(yè)存貨相關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)

1、正常損失與非正常損失  2、管理不善導(dǎo)致的補(bǔ)稅  3、盤盈導(dǎo)致的補(bǔ)稅三、實(shí)務(wù)操作如何進(jìn)行存貨的管理

一、納稅信用等級(jí)及優(yōu)質(zhì)納稅信用的好處

1、納稅信用的五個(gè)等級(jí)  2、常見的信用分?jǐn)?shù)扣分點(diǎn)  3、優(yōu)質(zhì)納稅信用的好處

二、常見的納稅信用扣分點(diǎn)、D級(jí)納稅人的影響及信用的修復(fù)

一、輕信“稅務(wù)規(guī)劃”而導(dǎo)致的失敗案例

1、用民事合同改變納稅義務(wù)  2、用經(jīng)濟(jì)合同改變稅制安排  3、用陰陽合同改變交易金額  4、用關(guān)聯(lián)交易虛構(gòu)業(yè)務(wù)

二、善用遞延納稅

三、巧用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)稼