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生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表單

來源: 編輯: 2009/08/12 14:40:12  字體:

    填表說明

 1、生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按當(dāng)期出口并在財務(wù)上做銷售后的所有出口明細填報本表,對單證不齊無法填報的項目暫不填寫,在“單證不齊標(biāo)志”欄內(nèi)做相應(yīng)標(biāo)志,單證齊全后銷號;對前期單證不齊,當(dāng)期收集齊全的,可在當(dāng)期免抵退稅申報時填報本表一并申報,在“單證不齊標(biāo)志”欄內(nèi)填寫原申報時的所屬期和申報序號;

2、中標(biāo)銷售的機電產(chǎn)品,應(yīng)在備注欄內(nèi)填注zB標(biāo)志。退稅部門人工審單時應(yīng)審核規(guī)定的特殊退稅憑證;計算機審核時將做特殊處理;

3、對前期申報錯誤的,當(dāng)期可進行調(diào)整。前期少報出口額或低報征、退稅率的,可在當(dāng)期補報;前期多報出口額或高報征、退稅率的,當(dāng)期可以紅字(或負數(shù))數(shù)據(jù)沖減;也可用紅字(或負數(shù))將前期錯誤數(shù)據(jù)全額沖減,再重新申報藍字數(shù)據(jù)。對于按會計制度規(guī)定允許扣除的運費、保險費和傭金,與原預(yù)估入帳值有差額的,也按此規(guī)則進行調(diào)整。本年度出口貨物發(fā)生退運的,可在下期用紅字(或負數(shù))沖減出口銷售收入進行調(diào)整(或年終清算時調(diào)整):

4、第1欄“序號”由4位流水號構(gòu)成(如0001、0002…。),序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致:

5、第3欄“出口報關(guān)單號碼”為12位編碼,按報關(guān)單右上角9位編碼+o+兩位項號(01、02…。)填報;委托代理出口貨物此欄可不填;

6、第4欄“出口日期”為出口貨物報關(guān)單上的出口日期;

7、第5欄“代理證明號”按《(代理出口貨物證明)的編號+兩位項號(0l、02…。)填報;

8、第6欄“核銷單號”為收匯核銷單(出口退稅專用)上的號碼,與出口貨物報關(guān)單上已列明的收匯核銷單號碼相同:

9、第7欄“出口商品代碼”為出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品代碼;

10、第8欄“出口商品名稱”為出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品名稱:

11、第9欄“計量單位”為出口貨物報關(guān)單中的計量單位;

12、第lO欄“出口數(shù)量”為出口貨物報關(guān)單上的出口商品數(shù)量;

13、第11欄“出口銷售額(美元)‘’為出口發(fā)票上列明的美元離岸價,若以其他價格條件成交的,應(yīng)按規(guī)定扣除運保傭費;若為其他外幣成交的折算成美元離岸價填列;若出口發(fā)票的離岸價與報關(guān)單等憑證的離岸價不一致時,應(yīng)附有關(guān)情況說明;

14、第l 2欄”出口銷售額(人民幣),‘為美元離岸價與在稅務(wù)機關(guān)備案的匯率折算的人民幣離岸價;

15、第1 3欄“征稅稅率”為出口商品法定征稅稅率;

16、第14欄“退稅稅率”為出口商品代碼庫中對應(yīng)的退稅率;

17、第1 5欄“出口銷售額乘征退稅率之差”按第12欄×(第l 3欄一第14欄)計算填報:

18、第16欄“出口銷售額乘退稅率”按第12欄x第14欄計算填報:

19、第17欄“海關(guān)進料加工手冊號”若出口貨物為進料加工貿(mào)易性質(zhì),則將對應(yīng)的進料加工手冊號碼填入此欄,據(jù)此開具《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》;

20、第18欄“單證不齊標(biāo)志”缺少報關(guān)單的填列B,缺少核銷單的填列H,缺少代理證明的填列D,缺少兩單以上的,同時填列兩個以上對應(yīng)字母。

責(zé)任編輯:zoe

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