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備考信息
被審計單位: 索引號: 2310
項目: 截止日/期間:
編制: 復核:
日期: 日期:
詢問內(nèi)容 | 被詢問者 | 詢問時間 | 詢問結果 |
向管理層詢問: | |||
(1)對舞弊導致的財務報表重大錯報風險的評估; | |||
(2)對舞弊風險的識別和應對過程; | |||
(3)就其對舞弊風險的識別和應對過程與治理層溝通的情況; | |||
(4)就其經(jīng)營理念及道德觀念與員工溝通的情況; | |||
⑸是否知悉任何舞弊事實、舞弊嫌疑或舞弊指控。 | |||
向治理層詢問: | |||
(1)如何監(jiān)督管理層對舞弊風險的識別和應對過程; | |||
(2)是否知悉任何舞弊事實、舞弊嫌疑或舞弊指控 | |||
向內(nèi)部審計人員詢問: | |||
(1)對被審計單位舞弊風險的認識; | |||
(2)在本期是否實施了用以發(fā)現(xiàn)舞弊的程序; | |||
(3)管理層對通過內(nèi)部審計程序發(fā)現(xiàn)的舞弊是否采取了適當?shù)膽獙Υ胧?/td> | |||
(4)是否了解任何舞弊事實、舞弊嫌疑或舞弊指控。 | |||
向內(nèi)部其他人員詢問: | |||
是否了解任何舞弊事實、舞弊嫌疑或舞弊指控。 |
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