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財(cái)務(wù)公司是非銀行的金融機(jī)構(gòu),它的服務(wù)對(duì)象為集團(tuán)成員單位,但是其業(yè)務(wù)范圍以及與它的交易對(duì)手則涉及到了各類金融機(jī)構(gòu),如銀行、保險(xiǎn)、證券、信托等。由于這樣的特性,財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營的過程中就要面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。因此如何防范好風(fēng)險(xiǎn),建立起風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),對(duì)于財(cái)務(wù)公司而言顯得十分重要。
財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)
一般來說,一個(gè)完整的財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系可以由公司董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、公司高級(jí)管理層、公司風(fēng)險(xiǎn)管理部、公司各部門合規(guī)專員、稽核審計(jì)部來組成。各個(gè)部門各司其職,對(duì)財(cái)務(wù)公司日常的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。
1.公司董事會(huì):對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任;
2.董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì):屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略層,承擔(dān)董事會(huì)授權(quán)下的日常風(fēng)險(xiǎn)管理職能,并定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有關(guān)問題;
3.公司高級(jí)管理層:為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要負(fù)責(zé)人,分管總經(jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人;
4.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部:是公司內(nèi)部具體負(fù)責(zé)識(shí)別、測量、監(jiān)控、評(píng)估和報(bào)告各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專門部門。工作職責(zé)是制定公司業(yè)務(wù)發(fā)展所需的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序,并監(jiān)督其執(zhí)行情況,負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測量、監(jiān)控、評(píng)估和報(bào)告;
5.公司各部門合規(guī)專員:對(duì)本部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有直接責(zé)任,負(fù)責(zé)對(duì)本部門定期或不定期的風(fēng)險(xiǎn)排查,并將排查報(bào)告遞交風(fēng)險(xiǎn)管理部。
6.稽核審計(jì)部:負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理情況檢查,并定期向公司董事會(huì)匯報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)控制情況。
風(fēng)險(xiǎn)管理政策的具體落實(shí)
1.建立一套完善的授權(quán)體系,每年由公司董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)擬定董事會(huì)對(duì)公司總經(jīng)理的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審批權(quán)限,經(jīng)董事會(huì)同意后,對(duì)公司總經(jīng)理進(jìn)行授權(quán)。超出授權(quán),必須報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或董事會(huì)。
2.建立一套比較完整的制度體系。財(cái)務(wù)公司在開展各類業(yè)務(wù)必須先制定業(yè)務(wù)管理辦法及操作流程,然后再具體開展業(yè)務(wù),將風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任落實(shí)到每個(gè)崗位。
3.制定全面的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。財(cái)務(wù)公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策的時(shí)候可以針對(duì)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)制定出不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,如信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策等。
4.建立合理的部門架構(gòu),實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)分離,并具體規(guī)定前后臺(tái)相互核對(duì)、互相制約的工作流程。
5.建立風(fēng)險(xiǎn)管理部,建立事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。例如每筆貸款授信必須先報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審查通過后,再報(bào)貸審會(huì)審議,每筆貸款發(fā)放都必須報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審查通過后才能發(fā)放。同時(shí)還要建立強(qiáng)有力的事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制機(jī)制。
6.規(guī)范匯報(bào)審批制度和集體決策機(jī)制,建立一套科學(xué)的績效考核機(jī)制。
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