各市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)，各大企業(yè)，各高等院校：為認真貫徹落實《中華人民共和國擔保法》（以下簡稱《擔保法》）、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，推動信用擔保體系建設(shè)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，促進全省經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合我省實際，提出以下意見。

　　一、加速建立和完善全省信用擔保體系信用擔保體系建設(shè)是解決中小企業(yè)擔保難、融資難問題的重要途徑，也是健全和完善社會信用體系的重要環(huán)節(jié)，對于促進中小企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化全省經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)濟競爭力、改善社會信用狀況、防范和化解金融風險都具有重要意義。

　　我省自1998年開始陸續(xù)在省、市、縣、鄉(xiāng)四級組建了一批擔保機構(gòu)。目前，全省共有各類擔保機構(gòu)33家，注冊資本13.2億元，累計為企業(yè)辦理擔保近3000筆，擔保金額40億元，擔保余額21.2億元。擔保機構(gòu)在市場化運作、擔保風險防范等方面進行了有益探索，積累了寶貴經(jīng)驗。但我省擔保業(yè)作為一個新興行業(yè)在發(fā)展中還面臨一些問題：一是擔保機構(gòu)的多元化投資格局尚未形成，機構(gòu)規(guī)模小、發(fā)展慢、功能單一，市場化程度不高；二是擔保機構(gòu)數(shù)量少，布局分散，各自為政，信用程度低，覆蓋全省的信用擔保體系尚未形成；三是擔保機構(gòu)經(jīng)營管理水平和運作規(guī)范程度較低，風險防范機制不健全，有效補償渠道尚未建立；四是擔保管理機構(gòu)職責不明確，相關(guān)法規(guī)不健全，行業(yè)自律缺位。

　　二、信用擔保體系建設(shè)的指導思想、目標和原則

　　（一）信用擔保體系建設(shè)的指導思想。圍繞建立、完善社會主義市場經(jīng)濟體制和社會信用體系，積極培育和發(fā)展各類信用擔保機構(gòu)，完善擔保機構(gòu)的資本金補充和風險補償機制；明確擔保機構(gòu)的市場化發(fā)展方向，推動擔保機構(gòu)重點面向中小企業(yè)、民營經(jīng)濟開展業(yè)務(wù)；加強擔保企業(yè)自律，改進擔保行業(yè)監(jiān)管，促進擔保企業(yè)規(guī)范運作和擔保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。

　?。ǘ┬庞脫ｓw系建設(shè)的目標。力爭用3年左右的時間，在全省構(gòu)建起以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象，以商業(yè)性擔保機構(gòu)為主體，政策性、互助性擔保機構(gòu)為補充，擔保機構(gòu)和再擔保機構(gòu)配套協(xié)作，功能完善，運作規(guī)范，能夠充分發(fā)揮擔保效能，有效分散、控制和化解風險的信用擔保體系，使擔保額達到全省中小企業(yè)貸款額的10%以上，為全省中小企業(yè)、民營經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。

　　（三）信用擔保體系建設(shè)的原則。

　　1.政府推動與市場運作相結(jié)合。各地要根據(jù)本地中小企業(yè)布局等實際情況，因地制宜，量力而行，積極推動信用擔保機構(gòu)建設(shè)，加快完善社會信用體系。擔保機構(gòu)要堅持市場化運作，自主經(jīng)營，自擔風險。

　　2.多元化出資與政策扶持相結(jié)合。積極拓寬擔保資金來源渠道，逐步形成以政府投入為引導、企業(yè)投入為主體、民間資本和境外投資共同參與的多元化投資格局。對各級政府投入的資金，要制定規(guī)范的管理辦法，確定合理的投入方案，發(fā)揮好啟動和引導作用。同時，在國家法律法規(guī)許可的范圍內(nèi)，對擔保機構(gòu)的發(fā)展給予一定的政策扶持。

　　3.促進發(fā)展與防范風險相結(jié)合。要大力發(fā)展各類擔保機構(gòu)，積極開拓擔保市場，創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)，改進擔保服務(wù)，支持經(jīng)濟發(fā)展。同時，擔保機構(gòu)要嚴格按照《擔保法》等有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法合規(guī)經(jīng)營，注意防范風險。

　　4.妥善處理好擔保機構(gòu)與借款企業(yè)、金融機構(gòu)的關(guān)系。擔保機構(gòu)與借款企業(yè)是擔保與被擔保的關(guān)系，擔保機構(gòu)要及時為符合條件的企業(yè)提供高效的擔保服務(wù)；借款企業(yè)要樹立誠信意識，認真履行貸款和擔保協(xié)議確定的各項義務(wù)，按時還本付息，嚴禁惡意套取擔保、逃廢債務(wù)。擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)是在利益一致基礎(chǔ)上的合作關(guān)系，雙方要以互利雙贏為目標，明確各自職責，合理分擔責任，加強信任，密切合作，實現(xiàn)利益共享、風險共擔。

　　三、正確認定擔保機構(gòu)的合法擔保資格，完善擔保機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)

　　（一）金融機構(gòu)發(fā)放擔保機構(gòu)擔保的貸款，應(yīng)認真審查擔保機構(gòu)是否具有合法的擔保資格?？上蚪鹑跈C構(gòu)提供擔保的擔保機構(gòu)，應(yīng)符合以下基本條件：一是具有獨立的法人資格，以從事貸款擔保業(yè)務(wù)為主；二是具有符合法定要求的注冊資本金和必須的經(jīng)營資金，且資金來源合法、真實、穩(wěn)定，有確定的補充或補償渠道；三是具有合格的信用管理人才和基本的內(nèi)控制度。各地設(shè)立新的擔保機構(gòu)應(yīng)向當?shù)刎斦⒔?jīng)貿(mào)部門和人民銀行備案。

　　（二）培育發(fā)展多種類型的擔保機構(gòu)。提倡按照“誰出資、誰管理、誰受益”的原則，設(shè)立多層次、多類型的擔保機構(gòu)。積極推動企業(yè)、社會資金和外資進入信用擔保領(lǐng)域，組建政策性、商業(yè)性、互助性或會員制擔保機構(gòu)，形成各類擔保機構(gòu)相互補充、平等競爭、有序發(fā)展的擔保體系。

　　（三）調(diào)整政府投資方向。除國家另有規(guī)定外，原則上各級不再投資組建國有獨資信用擔保機構(gòu)或向現(xiàn)有國有獨資擔保機構(gòu)追加投資。各市、縣可根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展需要和財力情況，建立專門扶持下崗職工再就業(yè)、扶持中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展的政策性擔保機構(gòu)或基金。政策性擔?；鹨杏匈Y格的專業(yè)擔保機構(gòu)進行運作，并接受財政部門的監(jiān)督管理。

　?。ㄋ模┩七M國有擔保機構(gòu)改革。各級政府出資組建的國有擔保機構(gòu)，除少數(shù)專門承擔政策性擔保職能外，要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以現(xiàn)有政府投入為基礎(chǔ)進行股份制改造，按市場原則進行商業(yè)化運作。各級政府及有關(guān)部門不得經(jīng)辦具體的擔保業(yè)務(wù)。

　　（五）規(guī)范擔保機構(gòu)退出機制。擔保機構(gòu)在履行代償行為時，如無法足額償付到期債務(wù)，應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國破產(chǎn)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，依法清償有關(guān)債務(wù)，實行市場退出。

　　四、規(guī)范擔保機構(gòu)運作方式各類擔保機構(gòu)都是獨立的市場主體，要按照《公司法》、《擔保法》和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全規(guī)章制度，建立市場化運行機制。信用擔保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策導向，自主確定擔保項目或企業(yè)，重點支持有利于技術(shù)進步與創(chuàng)新、擴大城鄉(xiāng)就業(yè)的各類科技型、出口創(chuàng)匯型和勞動密集型中小企業(yè)，切實解決有市場、有效益、有信譽的中小企業(yè)擔保難的問題。經(jīng)本級人民政府批準，國有或國有控股擔保機構(gòu)可接受政府委托運作各類政府擔?；穑凑仗囟ǖ姆?wù)對象和范圍開展政策性擔保業(yè)務(wù)，擔?；鸬倪\作與擔保機構(gòu)自身的業(yè)務(wù)必須分開，單獨核算。擔保機構(gòu)按市場原則進行獨立運作，任何單位和個人都不得干預擔保機構(gòu)的經(jīng)營活動，更不得指令擔保機構(gòu)擔保。信用擔保機構(gòu)不屬于金融機構(gòu)，不得經(jīng)營或變相經(jīng)營金融業(yè)務(wù)。

　　擔保機構(gòu)可根據(jù)風險程度、入股情況及企業(yè)信用狀況確定擔保費率。擔保費率的確定，既應(yīng)保證擔保機構(gòu)的合法利益，又要避免加重企業(yè)負擔，擔保費率一般不超過銀行同期貸款利率的50%.對單個項目或企業(yè)的擔保額一般不超過擔保機構(gòu)上年末凈資產(chǎn)的10%.擔保期限要充分考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要。擔保機構(gòu)要根據(jù)中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展的需要，研究開辦商業(yè)信用擔保、銀行承兌匯票差額擔保、私營業(yè)主貸款擔保、高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)擔保等業(yè)務(wù)品種，要積極創(chuàng)新，不斷推出有特色的擔保方式，擴大擔保覆蓋面。

　　擔保機構(gòu)要建立完善的評估制度，嚴格審核借款企業(yè)提交的財務(wù)報表等有關(guān)資料，報表數(shù)據(jù)必須與該企業(yè)提交給稅務(wù)部門的數(shù)據(jù)相一致。應(yīng)充分借助社會中介機構(gòu)的力量或聘請相關(guān)專業(yè)人才，組建專家評估委員會，對申請擔保的企業(yè)進行嚴格的評估論證，建立保前評估、過程監(jiān)控、保后追償與處置的擔保操作規(guī)程。擔保機構(gòu)有權(quán)要求被擔保企業(yè)實施反擔保措施或其他風險防范措施。擔保機構(gòu)接受的反擔保抵押資產(chǎn)，有關(guān)部門應(yīng)予以辦理抵押登記。

　　五、加強擔保機構(gòu)與銀行的協(xié)作，密切銀保關(guān)系金融機構(gòu)要積極配合有關(guān)部門組建各種類型的信用擔保機構(gòu)。協(xié)作金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)應(yīng)在自愿、平等、互利的基礎(chǔ)上，簽訂書面合作協(xié)議，明確雙方在擔保業(yè)務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)，確立業(yè)務(wù)合作關(guān)系。對于企業(yè)的資信調(diào)查、貸款風險評估、貸后監(jiān)督等，金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)要協(xié)調(diào)聯(lián)動、同步考察，形成安全有效的借、保、貸、還運行機制。

　　協(xié)作金融機構(gòu)要根據(jù)擔保機構(gòu)的實際情況，合理確定擔保資金對企業(yè)貸款的擔保比例，擔保資金的放大倍數(shù)原則上控制在5倍左右，最高不超過10倍。擔保機構(gòu)應(yīng)把相當于擔保額20？D25%的資金托管在協(xié)作金融機構(gòu)，以備清償損失。經(jīng)擔保機構(gòu)委托，協(xié)作金融機構(gòu)可用托管資金購買國庫券、政策性金融債券等。

　　為減輕企業(yè)利息負擔，對擔保機構(gòu)擔保的貸款，協(xié)作金融機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行基準利率，或在基準利率的基礎(chǔ)上從低、從優(yōu)浮動。擔保機構(gòu)可根據(jù)貸款的風險程度提供全額擔保、比例擔保、本金擔?；蚶?，以有效防范風險。

　　六、采取積極措施，扶持擔保機構(gòu)發(fā)展根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，對政府出資設(shè)立并承擔政策性擔保業(yè)務(wù)的擔?；鸹驌C構(gòu)，在確保規(guī)范運作的基礎(chǔ)上，財政部門對其承擔政策性擔保業(yè)務(wù)形成的代償損失實行有限補償，但不承擔無限責任。對按市場原則進行商業(yè)化運作的國有獨資或參股、控股擔保機構(gòu)的代償損失，各級財政原則上不予補償。對參股擔保機構(gòu)股東大會或董事會根據(jù)法定程序作出的增資擴股決議，各地可按出資比例增加注入資本金。對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，經(jīng)省財政廳、地稅局審核并報省政府批準，對其從事?lián)I(yè)務(wù)的收入，3年內(nèi)予以免征營業(yè)稅；未納入試點范圍的，由省經(jīng)貿(mào)委積極向國家經(jīng)貿(mào)委申報，爭取納入試點范圍。對擔保機構(gòu)在反擔保和代位清償時涉及的房地產(chǎn)、車輛設(shè)備、無形資產(chǎn)的評估確認和過戶等有關(guān)收費，由各級財政部門會同相關(guān)職能部門按照國家有關(guān)政策規(guī)定予以減征或免征。

　　擔保機構(gòu)應(yīng)按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金，按不超過當年年末擔保余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保余額的10%后，實行差額提取。

　　七、建立健全信用擔保風險管理體制加強信用擔保自律組織建設(shè)，加強行業(yè)自律和信息交流，協(xié)調(diào)組織擔保機構(gòu)采用聯(lián)合擔保等方式分散風險。省擔保公司可逐步減少具體擔保業(yè)務(wù)，重點發(fā)展再擔保、轉(zhuǎn)擔保業(yè)務(wù)。信用擔保機構(gòu)可本著自愿互利的原則與省擔保公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并接受其業(yè)務(wù)指導。設(shè)區(qū)的市也可設(shè)立再擔保公司。

　　建立信用擔保管理聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議由財政、經(jīng)貿(mào)等部門和人民銀行組成，財政部門側(cè)重擔保機構(gòu)風險管理和控制，研究建立擔保機構(gòu)績效考核指標體系和資信評級制度，并加強對擔保機構(gòu)的日常監(jiān)管；經(jīng)貿(mào)部門側(cè)重業(yè)務(wù)指導，研究制定中小企業(yè)信用評級制度；人民銀行側(cè)重協(xié)調(diào)金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)的關(guān)系，提供金融政策咨詢服務(wù)。同時，建立擔保機構(gòu)風險定期通報和重大事項通報制度，使協(xié)作金融機構(gòu)及時了解擔保機構(gòu)的基本情況，避免風險集聚。人民銀行可為擔保機構(gòu)設(shè)立信貸登記系統(tǒng)查詢窗口，為擔保機構(gòu)、協(xié)作金融機構(gòu)提供信息服務(wù)；協(xié)作金融機構(gòu)要及時將擔保機構(gòu)提供擔保的信息錄入信貸咨詢系統(tǒng)；擔保機構(gòu)應(yīng)定期向有關(guān)部門報送報表資料。