國(guó)家稅務(wù)總局上海市各區(qū)稅務(wù)局，國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局各稅務(wù)分局、各稽查局、市局機(jī)關(guān)各處室、各事業(yè)單位：

　　根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于接續(xù)推出和優(yōu)化“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”措施 促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》（稅總納服函〔2023〕211號(hào)）的要求，上海市稅務(wù)局再推出和優(yōu)化一批“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”措施，助力民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行持續(xù)好轉(zhuǎn)，更好服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、進(jìn)一步強(qiáng)化政策落實(shí)

　?。ㄒ唬﹪?yán)格落實(shí)稅務(wù)總局編制的支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展壯大的稅費(fèi)優(yōu)惠政策清單及相關(guān)指引。

　?。ǘ└鶕?jù)清單和指引，組織開(kāi)展對(duì)民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)的面對(duì)面宣傳解讀。對(duì)于稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題及時(shí)上報(bào)稅務(wù)總局，按照稅務(wù)總局統(tǒng)一口徑執(zhí)行，確保執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)范。

　　（三）完善稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送機(jī)制，試行稅務(wù)總局統(tǒng)一制發(fā)的《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送工作規(guī)范》，更好實(shí)現(xiàn)“政策找人”，確保政策直達(dá)快享。

　　（四）對(duì)符合稅收優(yōu)惠條件，未及時(shí)享受政策且需要退稅的，充分尊重納稅人、繳費(fèi)人意愿，通過(guò)專(zhuān)期專(zhuān)項(xiàng)等方式及時(shí)辦理。

　?。ㄎ澹?duì)納稅人因各種原因未在今年7月征期內(nèi)及時(shí)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的，可在8、9月份由納稅人通過(guò)變更第二季度（或6月份）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)的方式補(bǔ)充享受。積極會(huì)同相關(guān)部門(mén)收集編發(fā)研發(fā)項(xiàng)目鑒定案例，幫助符合條件的中小微企業(yè)充分準(zhǔn)確享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策紅利。

　?。┽槍?duì)小規(guī)模納稅人減免增值稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)所得稅優(yōu)惠等政策，加大自主申報(bào)、自行享受的落實(shí)力度，不斷拓展適用范圍。

　　（七）根據(jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，落實(shí)減稅降費(fèi)紅利賬單推送工作，探索開(kāi)展紅利賬單個(gè)性化、定制化推送服務(wù)。

　　二、進(jìn)一步便利稅費(fèi)辦理

　　（八）對(duì)“企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度”等11項(xiàng)證明材料采用調(diào)閱復(fù)用措施，減少資料重復(fù)報(bào)送，減輕辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。

　?。ň牛└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，深化落實(shí)“個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)者身份證明”等12項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，嚴(yán)控新設(shè)稅務(wù)證明事項(xiàng)，沒(méi)有法律、行政法規(guī)依據(jù)，不得要求納稅人在申請(qǐng)辦理稅務(wù)事項(xiàng)前自行檢測(cè)、檢驗(yàn)、認(rèn)證、鑒定、公證或提供證明等。

　?。ㄊ┩茝V數(shù)字化電子發(fā)票，助力中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步降低中小企業(yè)制度性交易成本。

　?。ㄊ唬┏掷m(xù)優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種申報(bào)預(yù)填服務(wù)，配合稅務(wù)總局做好環(huán)境保護(hù)稅智能預(yù)填功能開(kāi)發(fā)工作，進(jìn)一步縮短填報(bào)時(shí)間。

　?。ㄊ﹥?yōu)化中小企業(yè)跨省遷移辦理流程，對(duì)符合條件的中小企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定及時(shí)辦理遷出手續(xù)，遷移信息同步推送至遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)。

　　（十三）根據(jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，進(jìn)一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式，在保障數(shù)據(jù)安全維護(hù)納稅人合法權(quán)益的前提下，幫助更多民營(yíng)企業(yè)憑借良好納稅信用通過(guò)“銀稅互動(dòng)”獲得融資支持。

　　三、進(jìn)一步改進(jìn)訴求響應(yīng)

　?。ㄊ模┏浞职l(fā)揮稅費(fèi)服務(wù)訴求解決機(jī)制作用，建立民營(yíng)企業(yè)直聯(lián)點(diǎn)，常態(tài)化開(kāi)展民營(yíng)企業(yè)走訪座談，系統(tǒng)梳理中小企業(yè)反映強(qiáng)烈的問(wèn)題，研究務(wù)實(shí)管用的解決措施，及時(shí)響應(yīng)納稅人繳費(fèi)人合理訴求。

　　（十五）組織本市稅務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展中小企業(yè)服務(wù)季活動(dòng)，聚焦中小企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)所需所盼，拓展創(chuàng)新服務(wù)舉措，推動(dòng)新出臺(tái)的系列減稅降費(fèi)政策更好落實(shí)落細(xì)。

　?。ㄊ┻M(jìn)一步加強(qiáng)與工商聯(lián)等部門(mén)聯(lián)動(dòng)，積極面向民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展多領(lǐng)域多層次、線上線下相結(jié)合的稅費(fèi)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)輔導(dǎo)，積極探索對(duì)不同類(lèi)型民營(yíng)企業(yè)提供個(gè)性化服務(wù)，幫助處于轉(zhuǎn)型升級(jí)階段的民營(yíng)企業(yè)提升合規(guī)能力。

　?。ㄊ撸┦袇^(qū)兩級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)同本地商會(huì)組織設(shè)立民營(yíng)企業(yè)服務(wù)站或服務(wù)顧問(wèn)，深入開(kāi)展普法、答疑、調(diào)解、維權(quán)等工作，及時(shí)滿(mǎn)足企業(yè)稅費(fèi)咨詢(xún)等服務(wù)需求。

　　四、進(jìn)一步深化跨境服務(wù)

　?。ㄊ耍└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，簡(jiǎn)并企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息有關(guān)報(bào)表，減少報(bào)送頻次，進(jìn)一步降低企業(yè)申報(bào)負(fù)擔(dān)。

　　（十九）根據(jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，持續(xù)完善電子稅務(wù)局和國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”服務(wù)功能，為本市納稅人優(yōu)化“免填報(bào)”等便利化服務(wù)體驗(yàn)。

　?。ǘ┖粚?shí)現(xiàn)有國(guó)際稅收服務(wù)熱線建設(shè)，優(yōu)化完善知識(shí)庫(kù)，提高雙語(yǔ)坐席業(yè)務(wù)技能，進(jìn)一步提升咨詢(xún)答復(fù)質(zhì)效；及時(shí)梳理咨詢(xún)熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)跨境納稅人針對(duì)性稅費(fèi)政策宣傳輔導(dǎo)。

　?。ǘ唬┡浜隙悇?wù)總局建立“海外稅收案例庫(kù)”，配合總局更新發(fā)布國(guó)別（地區(qū)）投資稅收指南，幫助“走出去”民營(yíng)企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升稅法遵從能力。

　?。ǘ┡浜隙悇?wù)總局開(kāi)展稅收協(xié)定相互協(xié)商工作，幫助民營(yíng)企業(yè)等納稅人解決跨境涉稅爭(zhēng)議，提高跨境經(jīng)營(yíng)的稅收確定性。

　?。ǘ└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，深化共建“一帶一路”國(guó)際稅收合作，為民營(yíng)企業(yè)更好“走出去”創(chuàng)造良好稅收環(huán)境。

　　五、進(jìn)一步優(yōu)化執(zhí)法方式

　?。ǘ模﹫?jiān)持依法依規(guī)征稅收費(fèi)，堅(jiān)決不收“過(guò)頭稅費(fèi)”，拓展并暢通12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線等投訴舉報(bào)渠道，對(duì)征收“過(guò)頭稅費(fèi)”行為發(fā)現(xiàn)一起嚴(yán)肅查處一起。

　　（二十五）落實(shí)長(zhǎng)三角區(qū)域統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，促進(jìn)長(zhǎng)三角地區(qū)各省市之間稅收?qǐng)?zhí)法協(xié)同。

　　（二十六）對(duì)符合條件、確有困難的民營(yíng)企業(yè)發(fā)生欠稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)輔導(dǎo)其制定清欠計(jì)劃，對(duì)按計(jì)劃繳納稅款的，暫不采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。

　　（二十七）嚴(yán)格落實(shí)“首違不罰”清單制度，納稅人、扣繳義務(wù)人首次發(fā)生清單中所列事項(xiàng)，危害后果輕微，在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)前主動(dòng)改正或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正的期限內(nèi)改正的，不予行政處罰。

　　（二十八）嚴(yán)格落實(shí)稅務(wù)規(guī)范性文件公平競(jìng)爭(zhēng)制度，在規(guī)范性文件審查中，對(duì)起草部門(mén)沒(méi)有進(jìn)行公平競(jìng)爭(zhēng)審查的，不予合法性審查、合規(guī)性評(píng)估，切實(shí)維護(hù)中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)等民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人合法權(quán)益，確保對(duì)各類(lèi)所有制企業(yè)一視同仁、平等對(duì)待。

　　請(qǐng)各單位各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，充分認(rèn)識(shí)促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的重要意義，充分認(rèn)識(shí)做好當(dāng)前稅務(wù)工作對(duì)推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)和高質(zhì)量發(fā)展的重要意義，切實(shí)增強(qiáng)使命感和責(zé)任感，把認(rèn)真抓好《意見(jiàn)》落實(shí)、認(rèn)真貫徹中央政治局會(huì)議和國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議精神作為深入推進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)主題教育的重要任務(wù)，緊密結(jié)合實(shí)際創(chuàng)造性開(kāi)展工作，依法依規(guī)為納稅人繳費(fèi)人解難題、辦實(shí)事，主動(dòng)協(xié)同高效作為、靠前貼近精細(xì)服務(wù)，著力促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)做大做優(yōu)做強(qiáng)。要結(jié)合不斷創(chuàng)新和發(fā)展“晉江經(jīng)驗(yàn)”的要求，不斷豐富完善稅務(wù)部門(mén)服務(wù)中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)的措施辦法，及時(shí)總結(jié)推廣好經(jīng)驗(yàn)好做法，確保黨中央、國(guó)務(wù)院促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大和新出臺(tái)的系列減稅降費(fèi)政策等決策部署在稅務(wù)系統(tǒng)不折不扣落地見(jiàn)效，為服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)。

　　特此通知。

　　國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局

　　2023年9月7日