隨著我國對外貿(mào)易越來越多地融入世界經(jīng)濟版圖，國際結算的金額及筆數(shù)也在與日俱增。大批外向型企業(yè)已經(jīng)在競爭激烈的國際市場中取得了一席之地，并且參到國際競爭和跨國分工中去。因而，信用證結算方式也越來越多地被人看重。據(jù)載，當前全球跨國貿(mào)易中，有15%使用信用證結算方式，每年金額約10000多億美元。
雖然近年來我國外貿(mào)業(yè)務的信用證結算方式在國際結算總額中呈下降趨勢，但由于外貿(mào)進出口總金額仍在逐年遞增，故而信用證結算方式在外貿(mào)結算總金額中數(shù)目依然在不斷上升。2005年，我國采用信用證結算方式約為4000億美元，約占進出口貿(mào)易總金額的30%左右�？上攵捎谶M出口貿(mào)易量的不斷擴大，買賣雙方形成的糾紛案例也在不斷增多。現(xiàn)代國際貿(mào)易是依靠法律來保障結算安全的，這些法律形式可以是各國的法律法規(guī)，也可以是國際商會所頒布實施的各種慣例、規(guī)則和出版物。就當前全球經(jīng)濟環(huán)境而言，信用證結算辦法仍然是國際上最流行、最安全可靠的結算方式之一。
眾所周知，國際貿(mào)易的當事人處在不同的法律法規(guī)之下，國際結算涉及到不同的法律規(guī)范所帶來的多種問題，由于信用證結算方式本身的某些弱點，使得信用證項下的糾紛案例也在逐年增多。
信用證結算方式的基本特點
信用證結算方式的基本特點有三個，即1.開出信用證的銀行（進口地銀行）負“第一性的付款責任”。也就是說，賣方不必向買方要求付款，而是轉向進口地的銀行（開證行）要求付款；2.信用證是一項自足文件，此話可以看出，只要信用證一經(jīng)開出，各方當事人都必須以信用證條款為準，而非與本次交易相關的書面契約或口頭約定；3.信用證是一項單據(jù)業(yè)務，即銀行只憑出口商交來的表面與信用證條款相符的單據(jù)付款，而非與單據(jù)相關的具體業(yè)務。
從以上信用證結算方式的基本特點可以看出，信用證業(yè)務是一項純粹的單據(jù)買賣，而不是真實的商品交易。因而，從理論上來說，只要出口商履行了信用證上所規(guī)定的條款，銀行就一定要付款，一般來說，出口商通常能夠收回貨款。換言之，如果出口商在所制作的單據(jù)上出現(xiàn)了某些缺陷，即所謂“不符點”（與信用證要求不相符合的地方），進口銀行（開證行）就可以據(jù)此提出拒付。因為在信用證業(yè)務項下，所交貨物與合同不符而產(chǎn)生的爭論，純屬買賣雙方的爭議，銀行不予介入。
顯而易見，信用證結算辦法的這些基本特征也就構成了它的某些弱點，因而，引發(fā)了貿(mào)易雙方的爭議之聲不絕于耳。那么，信用證結算方式有那些弱點呢？
1.由于信用證結算方式是一項單純的單據(jù)買賣，只要出口商提供的單據(jù)單證相符、單單相符，開證行就一定要付款，進口商也必須付款贖單。因而，進口商可能得到一套與信用證條款完全相符的單據(jù)，但是，不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物；
2.由于上述基本特點，某些不良商人可能利用信用證的這些基本性質(zhì)進行欺詐，諸如提供無貨單據(jù)等；
3.由于種種的因素，進口商或開證行無理拒付或者無力支付貨款；
4.出口商在履行信用證條款時，由于各種原因，造成了單證不符或者單單不符，導致開證行的拒付（據(jù)估計，在信用證業(yè)務中，有“不符點”的單據(jù)約占總的信用證結算份額的四成上下）；
5.也有可能進口銀行或者進口商在單據(jù)中吹毛求疵，糾纏于一些微不足道的所謂“不符點”（諸如標點符號的錯位、個別文字的理解差別等）提出拒付；
6.由于銀行只管信用證項下出口單據(jù)的表面一致，不法商人可能制作假單據(jù)來騙取銀行資金等。
因而，在信用證業(yè)務中，各方分歧意見此起彼落，各種觀點層出不窮，不少爭議是銀行無法處理的，國際慣例的解釋也難以使各方都獲得一種滿意的解決方式。最后只有訴諸司法解釋和裁判，從而獲得合理公正的解決。
信用證糾紛案司法解釋范圍
正因為信用證結算方式有諸多弱點，并且此種結算方式目前仍在不斷擴大，所以近年來，法院受理信用證項下的糾紛案件也日漸增多。據(jù)統(tǒng)計，人民法院受理的信用證項下糾紛案件約占所有涉外案件的10%-15%左右。
我國《民法通則》規(guī)定：“中華人民共和國法律和中華人民共和國締結或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可適用于國際慣例”。過去，由于我國對信用證缺乏立法，因而造成各地法院的某些判決不盡一致。還有在上述《民法通則》中，我們也清楚地看到，在信用證項下司法糾紛案件的交涉中，可以引據(jù)國際慣例，諸如《跟單信用證統(tǒng)一慣例》等出版物的解釋來處理相關的經(jīng)濟糾紛。
依據(jù)《民法通則》、《合同法》、《擔保法》、《民事訴訟法》和相關的國際慣例及審判實例，我國于2006年1月1日起實施的《關于審理信用證糾紛案若干問題的規(guī)定》（以下稱《規(guī)定》），為信用證項下的貿(mào)易糾紛司法解釋翻開了新的一頁。
《規(guī)定》所適用的范圍是信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的糾紛；并規(guī)定：“人民法院審理信用證糾紛案件時，當事人約定適用于相關國際慣例或其他規(guī)定的，從其約定、當事人沒有約定的，適用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或其他相關國際慣例”； “開證人與開證行之間因申請人開立信用證而產(chǎn)生的欠款糾紛、擔保人為申請開立信用證或者委托開立信用證提供擔保而產(chǎn)生的糾紛以及信用證項下融資產(chǎn)生的糾紛，適用于本規(guī)定”。
從上述條款中可以看出，今后在處理信用證業(yè)務上，在相關國際慣例及信用證條款本身難以得到解釋和處理的時候，當事人可以申請法律援助。而且，此一《規(guī)定》也為各地民事法庭審理信用證項下的糾紛找到法律解釋，也為當事人的合法權益提供了法律保障。
信用證業(yè)務中商業(yè)糾紛案例處理
在信用證業(yè)務中，最常見、最普通的案例，就是在跟單信用證結算方式下，出口商采用空運或者陸運時，當出口商發(fā)貨，并且商品到達目的地后，信用證開證人（進口商）事實上已經(jīng)將貨物從機場，或者從車站提走。但是由于運輸方式是采用空運或陸運，而航空運單和鐵路運單不是物權憑證，所以，不能如同海運提單那樣，做成憑指示抬頭，采用空白背書方式轉移貨權，而只能做成收貨人的記名抬頭。這樣，銀行也就失去了物權憑證，如果采用信用證結算方式，就可能給出口商帶來收匯風險。此時，出口商可能既失去了貨權，又收不到貨款。而《國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例》對此種情況的發(fā)生，沒有做任何規(guī)定（一般的情況下，銀行只是說由買賣雙方自行協(xié)商解決），如果進口商堅持不付款的話，出口商及議付行是無可奈何的。這就是信用證結算方式的明顯弱點。
顯而易見，在此種情況下，按照國際慣例，出口商有可能面臨財貨兩空的困難境地。在雙方相持不下的情況下，貿(mào)易商可以尋求法律援助。法院將依據(jù)《合同法》、《關于審理信用證糾紛案若干問題的規(guī)定》及相關的國際慣例等，使買賣雙方獲得一個公正合理的解決和處理。
另一種情況是，在信用證業(yè)務中如果出現(xiàn)某些欺詐行為，例如，出口商提供的單據(jù)是偽造單據(jù)（根本就不存在該筆單據(jù)項下的這一批貨物），但是單據(jù)卻做得嚴格與信用證條款相一致時，雖然按照國際慣例，銀行有只憑單證表面相符就必定付款的原則，進口商依然可以依據(jù)上述法律條文，尋求援助和保護，申請法院采取某些法律措施，將損失減少到最低程度。
