資金管理制度

來源: 編輯： 2009/09/01 17:02:45　　字體：大小

　　1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有，受到國(guó)家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止，造成事實(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

　　2、資金分級(jí)管理，按資金用途，各級(jí)審批權(quán)限：

　　A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的購(gòu)置權(quán)限

　?。?）使用部門提出申請(qǐng)報(bào)告；

　?。?）廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部主管初審；

　?。?）總經(jīng)理審批。

　　B：低值易耗品購(gòu)置審批權(quán)限及程度

　　（1）總值500元以下（含500元）

　　a. 申請(qǐng)人提出購(gòu)置清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

　　b. 財(cái)務(wù)部審核；

　　c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長(zhǎng)審批。

　?。?）總值500元以上

　　a. 申請(qǐng)人提出購(gòu)置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

　　b. 財(cái)務(wù)部審核；

　　c. 總經(jīng)理審批。

　　C：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度

　?。?）500元以下（含500元）

　　a. 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證；

　　b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

　　c. 財(cái)務(wù)部審核；

　　d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)審批；

　　e. 到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　（2）500元以上

　　a. 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證；

　　b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

　　c. 財(cái)務(wù)部審核；

　　d. 總經(jīng)理審批；

　　e. 財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　D：因公借款審批程序

　?。?）500元以下

　　a. 借款人先填寫借款申請(qǐng)單；

　　b. 部門負(fù)責(zé)人審核；

　　c. 財(cái)務(wù)部簽署意見；

　　d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長(zhǎng)審批；

　　e. 到財(cái)務(wù)部借款。

　?。?）500元以上

　　a. 借款人填寫借款申請(qǐng)單；

　　b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

　　c. 財(cái)務(wù)部簽署意見；

　　d. 總經(jīng)理審批；

　　e. 到財(cái)務(wù)部借款。

　　注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)（如購(gòu)物出差回來等）辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬(wàn)元以上應(yīng)兩人同行。

　　3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對(duì)方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

　　5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。

責(zé)任編輯：zoe

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