第一章  總則

　　第一條  為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團化發(fā)展的需要，建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系，提高資金利用效率，控制財務(wù)風險，實現(xiàn)集團內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一，制訂本辦法。

　　第二條  本辦法適用于××水泥股份有限公司（以下簡稱“公司”）及下屬各分公司、子公司（以下簡稱“各公司”）。

　　第二章  管理機構(gòu)及職能

　　第三條  決策機構(gòu)及職能

　　1、公司資金管理的決策機構(gòu)為公司資金管理委員會。

　　主任委員：公司總裁

　　副主任委員：公司財務(wù)副總裁

　　委員：公司營銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁

　　成員：公司財務(wù)中心資金部負責人、銷售分公司負責人、物資分公司負責人、工程部負責人、計劃發(fā)展部負責人、財務(wù)經(jīng)理

　　2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法；審定年度資金預(yù)算、月度資金計劃；審定籌融資方案；統(tǒng)一調(diào)度資金；檢查、考核資金預(yù)算、計劃執(zhí)行結(jié)果；動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量，控制財務(wù)風險。

　　3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。

　　第四條  執(zhí)行機構(gòu)及職能

　　1、財務(wù)中心資金部：

　　履行資金管理委員會辦公室的職能。主要負責執(zhí)行資金管理委員會的各項決定；擬訂資金管理辦法草案；統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計劃；組織資金管理委員會月度會議；向各公司下達經(jīng)批準的年度資金預(yù)算及月度資金計劃；審批各公司資金周報表，負責各公司資金調(diào)撥；具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作；向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告；對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。

　　2、財務(wù)經(jīng)理：

　　具體負責所轄區(qū)域各公司的資金管理工作，組織編制并初審上報各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關(guān)資料；參與資金管理委員會月度會議；組織實施各公司經(jīng)批準的籌資方案；督促落實各公司收入計劃；具體落實財務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案；根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公司支付業(yè)務(wù)；提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運行報告。

　　第三章  資金預(yù)算

　　第五條  公司通過實施資金預(yù)算管理，實現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。各公司的資金收支，必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審，報財務(wù)中心資金部復(fù)審并匯總呈報公司資金管理委員會批準后，嚴格執(zhí)行。資金預(yù)算審批程序如下圖：

　　1、年度資金預(yù)算

　　各公司應(yīng)依據(jù)年度財務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算，在每年1月15日前向財務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案，待公司資金管理委員會批準后提交正式年度資金預(yù)算。

　　2、季度資金預(yù)測

　　各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預(yù)算，在每季度首月8日前向財務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測。

　　3、月度資金計劃

　　各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預(yù)算，結(jié)合季度資金預(yù)測，編制月度資金計劃，于每月3日前報財務(wù)中心資金部。對于單筆支付金額在100萬元以上（含100萬元）的計劃，須列明詳細支付單位名稱和金額。應(yīng)付材料款、代墊運雜費、工程尾款支付計劃明細表隨同月度資金計劃一同報資金部。

　　銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。

　　工程部應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報下月工程款支付計劃。

　　4、資金周報表

　　各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計劃，編制資金周報表，于每周六上午報財務(wù)中心資金部。

　　5、資金日報表

　　各公司應(yīng)按時編制資金日報表，于每日上午9點前報財務(wù)中心資金部。

　　第六條  各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表，于次月3號前隨同次月月度資金計劃一并報財務(wù)中心資金部。

　　第四章  籌資管理

　　第七條  各公司需新增借款，必須向財務(wù)中心資金部提出借款申請，經(jīng)公司資金管理委員會批準后由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資。各公司無權(quán)自行向外借款。

　　第八條  固定資產(chǎn)項目貸款

　　1、各公司經(jīng)批準的新建項目，須新增固定資產(chǎn)項目貸款時，應(yīng)納入年度資金預(yù)算，并專項申請報批。

　　2、財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資，負責與金融機構(gòu)進行貸款合同的洽談。所轄公司的財務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。

　　3、申請貸款的各公司應(yīng)配合財務(wù)中心資金部的籌資工作，按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。

　　4、當子公司為借款主體時，由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。

　　第九條  流動資金借款

　　1、流動資金借款計劃納入年度資金預(yù)算。

　　2、各公司流動資金不足時，只能向財務(wù)中心資金部申請借款。

　　3、財務(wù)中心資金部收到申請后，將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進行資金調(diào)劑。經(jīng)公司資金管理委員會批準后，由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。嚴禁各公司自行拆借資金。

　　4、公司內(nèi)資金不足時，經(jīng)公司資金管理委員會批準，財務(wù)中心資金部將組織向金融機構(gòu)借款。

　　5、當子公司為借款主體時，由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。

　　第十條  擔保與抵押

　　擔保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準。

　　1、一般情況下，原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。

　　2、各公司經(jīng)批準的銀行借款資產(chǎn)抵押方案，必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審，并報財務(wù)中心資金部審定后方可實施。

　　3、各公司不得自行實施資產(chǎn)抵押；不得自行向第三方提供擔保，各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔保。

　　第五章  營運資金管理

　　第十一條  收入管理

　　1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。

　　2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，未經(jīng)公司批準，不得自行開立賬戶。新開賬戶的公司需向財務(wù)中心資金部提出申請，待財務(wù)中心主任批準后方可辦理。

　　3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶，銷售公司及所屬各市場部不得開設(shè)賬戶留存貨款。

　　4、經(jīng)批準的各公司月度資金計劃，涉及各公司間調(diào)撥資金的，由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”，經(jīng)財務(wù)中心主任批準后實施，各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。

　　5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過1個工作日。

　　第十二條  支出管理

　　公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格按合同辦理結(jié)算，并及時掛賬。

　　無論是公司總部還是各分子公司的款項支付，必須堅持公正、公平、公開的原則，必須堅持信守合同的原則，必須堅持按均衡支付率辦理的原則，確保公司資金支付不存在法律糾紛。

　　1、總部應(yīng)付材料款及代墊運雜費支付管理：由財務(wù)中心資金部提出支付建議計劃，交業(yè)務(wù)主管部門確認，經(jīng)公司主管副總裁審核后，報財務(wù)中心資金部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。

　　2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運雜費支付管理：由各公司計財部提出支付建議計劃，交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認，經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后， 報各公司計財部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。

　　3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財務(wù)支付建議計劃、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原因說明”項目。

　　4、對于批準計劃未執(zhí)行的，需在月度資金運行報告中加以說明，并在次月計劃中滾動安排。

　　5、各項稅款、利息費用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單，由財務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額，確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出，需向財務(wù)中心資金部提出申請，待財務(wù)中心主任批準后方可支付。

　　6、其他未盡的支付事項，參照以上規(guī)定辦理。

　　7、各公司日常資金支付，應(yīng)依據(jù)明細資金計劃辦理。審批權(quán)限設(shè)定如下：

　　水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元（含10萬元），粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元（含5萬元）的業(yè)務(wù)，必須報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。財務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場時，可序時電傳審簽支付，然后補簽原件。

　　水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi)，粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理授權(quán)后，可按規(guī)定程序支付。

　　8、原則上不得計劃外付款。但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時，按以下審批程序辦理：

　?、賳喂P金額不超過20萬元的，由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。全月不超過3筆。

　?、趩喂P金額超過20萬元但不超過50萬元的，必須報財務(wù)中心資金部審批后，由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。全月不超過2筆。

　?、蹎喂P金額超過50萬元的，必須經(jīng)財務(wù)中心資金部呈報財務(wù)中心主任審批后，由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。