第一章  總則

　　第一條  為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團(tuán)化發(fā)展的需要，建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點(diǎn)的集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系，提高資金利用效率，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一，制訂本辦法。

　　第二條  本辦法適用于××水泥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及下屬各分公司、子公司（以下簡(jiǎn)稱“各公司”）。

　　第二章  管理機(jī)構(gòu)及職能

　　第三條  決策機(jī)構(gòu)及職能

　　1、公司資金管理的決策機(jī)構(gòu)為公司資金管理委員會(huì)。

　　主任委員：公司總裁

　　副主任委員：公司財(cái)務(wù)副總裁

　　委員：公司營(yíng)銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁

　　成員：公司財(cái)務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　2、公司資金管理委員會(huì)的主要職能為審定公司資金管理辦法；審定年度資金預(yù)算、月度資金計(jì)劃；審定籌融資方案；統(tǒng)一調(diào)度資金；檢查、考核資金預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果；動(dòng)態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、公司資金管理委員會(huì)的工作方式為月度例會(huì)。

　　第四條  執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職能

　　1、財(cái)務(wù)中心資金部：

　　履行資金管理委員會(huì)辦公室的職能。主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理委員會(huì)的各項(xiàng)決定；擬訂資金管理辦法草案；統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計(jì)劃；組織資金管理委員會(huì)月度會(huì)議；向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算及月度資金計(jì)劃；審批各公司資金周報(bào)表，負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥；具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作；向資金管理委員會(huì)提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報(bào)告；對(duì)各公司資金管理效果提出考核意見與建議。

　　2、財(cái)務(wù)經(jīng)理：

　　具體負(fù)責(zé)所轄區(qū)域各公司的資金管理工作，組織編制并初審上報(bào)各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測(cè)、月度資金計(jì)劃、資金周報(bào)表、資金日?qǐng)?bào)表等相關(guān)資料；參與資金管理委員會(huì)月度會(huì)議；組織實(shí)施各公司經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案；督促落實(shí)各公司收入計(jì)劃；具體落實(shí)財(cái)務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案；根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公司支付業(yè)務(wù)；提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運(yùn)行報(bào)告。

　　第三章  資金預(yù)算

　　第五條  公司通過實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。各公司的資金收支，必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理初審，報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部復(fù)審并匯總呈報(bào)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格執(zhí)行。資金預(yù)算審批程序如下圖：

　　1、年度資金預(yù)算

　　各公司應(yīng)依據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算，在每年1月15日前向財(cái)務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案，待公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。

　　2、季度資金預(yù)測(cè)

　　各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，在每季度首月8日前向財(cái)務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測(cè)。

　　3、月度資金計(jì)劃

　　各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，結(jié)合季度資金預(yù)測(cè)，編制月度資金計(jì)劃，于每月3日前報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。對(duì)于單筆支付金額在100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）的計(jì)劃，須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。應(yīng)付材料款、代墊運(yùn)雜費(fèi)、工程尾款支付計(jì)劃明細(xì)表隨同月度資金計(jì)劃一同報(bào)資金部。

　　銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財(cái)務(wù)中心資金部及各直管公司提報(bào)下月貨款回籠計(jì)劃。

　　工程部應(yīng)于每月最后一天向財(cái)務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報(bào)下月工程款支付計(jì)劃。

　　4、資金周報(bào)表

　　各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計(jì)劃，編制資金周報(bào)表，于每周六上午報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。

　　5、資金日?qǐng)?bào)表

　　各公司應(yīng)按時(shí)編制資金日?qǐng)?bào)表，于每日上午9點(diǎn)前報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。

　　第六條  各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表，于次月3號(hào)前隨同次月月度資金計(jì)劃一并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。

　　第四章  籌資管理

　　第七條  各公司需新增借款，必須向財(cái)務(wù)中心資金部提出借款申請(qǐng)，經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對(duì)外籌資。各公司無(wú)權(quán)自行向外借款。

　　第八條  固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款

　　1、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的新建項(xiàng)目，須新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款時(shí)，應(yīng)納入年度資金預(yù)算，并專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)批。

　　2、財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對(duì)外籌資，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。所轄公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。

　　3、申請(qǐng)貸款的各公司應(yīng)配合財(cái)務(wù)中心資金部的籌資工作，按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。

　　4、當(dāng)子公司為借款主體時(shí)，由子公司法定代表人授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。

　　第九條  流動(dòng)資金借款

　　1、流動(dòng)資金借款計(jì)劃納入年度資金預(yù)算。

　　2、各公司流動(dòng)資金不足時(shí)，只能向財(cái)務(wù)中心資金部申請(qǐng)借款。

　　3、財(cái)務(wù)中心資金部收到申請(qǐng)后，將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請(qǐng)借款的公司調(diào)撥資金。嚴(yán)禁各公司自行拆借資金。

　　4、公司內(nèi)資金不足時(shí)，經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)中心資金部將組織向金融機(jī)構(gòu)借款。

　　5、當(dāng)子公司為借款主體時(shí)，由子公司法定代表人授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。

　　第十條  擔(dān)保與抵押

　　擔(dān)保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

　　1、一般情況下，原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。

　　2、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理初審，并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部審定后方可實(shí)施。

　　3、各公司不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押；不得自行向第三方提供擔(dān)保，各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。

　　第五章  營(yíng)運(yùn)資金管理

　　第十一條  收入管理

　　1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。

　　2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得自行開立賬戶。新開賬戶的公司需向財(cái)務(wù)中心資金部提出申請(qǐng)，待財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可辦理。

　　3、銷售公司必須及時(shí)足額將貨款收入存入公司指定賬戶，銷售公司及所屬各市場(chǎng)部不得開設(shè)賬戶留存貨款。

　　4、經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金計(jì)劃，涉及各公司間調(diào)撥資金的，由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”，經(jīng)財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實(shí)施，各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。

　　5、各公司必須及時(shí)足額將貨款收入入賬。收款單錄入時(shí)間與賬務(wù)處理時(shí)間不得超過1個(gè)工作日。

　　第十二條  支出管理

　　公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算，并及時(shí)掛賬。

　　無(wú)論是公司總部還是各分子公司的款項(xiàng)支付，必須堅(jiān)持公正、公平、公開的原則，必須堅(jiān)持信守合同的原則，必須堅(jiān)持按均衡支付率辦理的原則，確保公司資金支付不存在法律糾紛。

　　1、總部應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理：由財(cái)務(wù)中心資金部提出支付建議計(jì)劃，交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn)，經(jīng)公司主管副總裁審核后，報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。

　　2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理：由各公司計(jì)財(cái)部提出支付建議計(jì)劃，交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn)，經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后， 報(bào)各公司計(jì)財(cái)部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。

　　3、支付建議計(jì)劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財(cái)務(wù)支付建議計(jì)劃、主管部門調(diào)整計(jì)劃、調(diào)整原因說(shuō)明”項(xiàng)目。

　　4、對(duì)于批準(zhǔn)計(jì)劃未執(zhí)行的，需在月度資金運(yùn)行報(bào)告中加以說(shuō)明，并在次月計(jì)劃中滾動(dòng)安排。

　　5、各項(xiàng)稅款、利息費(fèi)用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額，確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營(yíng)業(yè)外支出，需向財(cái)務(wù)中心資金部提出申請(qǐng)，待財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可支付。

　　6、其他未盡的支付事項(xiàng)，參照以上規(guī)定辦理。

　　7、各公司日常資金支付，應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計(jì)劃辦理。審批權(quán)限設(shè)定如下：

　　水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元），粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的業(yè)務(wù)，必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。財(cái)務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，可序時(shí)電傳審簽支付，然后補(bǔ)簽原件。

　　水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬(wàn)元以內(nèi)，粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬(wàn)元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)后，可按規(guī)定程序支付。

　　8、原則上不得計(jì)劃外付款。但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)臨時(shí)需要等特殊情況需計(jì)劃外支付時(shí)，按以下審批程序辦理：

　?、賳喂P金額不超過20萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。全月不超過3筆。

　?、趩喂P金額超過20萬(wàn)元但不超過50萬(wàn)元的，必須報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部審批后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。全月不超過2筆。

　　③單筆金額超過50萬(wàn)元的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)中心資金部呈報(bào)財(cái)務(wù)中心主任審批后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。