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會(huì)計(jì)人員備忘錄
每月底之前，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證，最好20日前認(rèn)證一次，若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票（注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）
每月1日（各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒?guó)稅部門要求辦），一般納稅人要抄稅。
每月5日之前，一般納稅人要報(bào)稅。
每月10日之前，納稅申報(bào)（國(guó)稅、地稅，一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅，先向國(guó)稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表）。一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報(bào)；小規(guī)模納稅人，電話申報(bào)，按12366，根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報(bào)。紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次，一式三份。
申報(bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件。
每月8日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報(bào)上季度企業(yè)所得稅。
2月15日以前申報(bào)上年度企業(yè)所得稅，先要通過審計(jì)部門審查。
2月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作，同時(shí)要注意國(guó)稅有沒有這一要求。
每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報(bào)按銷售額計(jì)算交納的“水利基金。”
4月份要申報(bào)按職工人數(shù)和單位定額計(jì)算交納的“水利基金” .
5月份要申報(bào)按4月份的工資計(jì)算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”。
“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報(bào)各季度稅金。
“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時(shí)收取。
防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。
副食品基金按照職工人數(shù)*24元收取。
殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*1.6%*人數(shù)
一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費(fèi)500元，增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元，遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng)480元。按年收取。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取比例的40%上繳市總工會(huì)。
如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加”。
千萬別忘了買“印花稅”票或注冊(cè)增資時(shí)交納“印花稅”。
如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時(shí)候應(yīng)該交了。
3月15日以前要進(jìn)行營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工商年檢。（注意未分配利潤(rùn)若是負(fù)數(shù)，虧損不可超過注冊(cè)資本的20%，否則對(duì)該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營(yíng)表示懷疑）
3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會(huì)，要早點(diǎn)問）。
3月份要進(jìn)行上年度各項(xiàng)保險(xiǎn)的結(jié)算（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)保險(xiǎn)局，要早點(diǎn)問）。
4月份要進(jìn)行企業(yè)代碼證的年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點(diǎn)問）。
6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。
國(guó)地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。
行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。
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距6月報(bào)稅結(jié)束還有天
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