24周年

財稅實務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理之我見

來源: 編輯: 2004/12/28 10:32:48  字體:
    金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,銀行業(yè)是金融業(yè)的重要組成部分。銀行的風(fēng)險控制能力越來越被視為其核心競爭力的一個重要組成部分,擁有完善的風(fēng)險管理的銀行,能夠在與同業(yè)的競爭中贏得戰(zhàn)略性優(yōu)勢地位。

    一、國有商業(yè)銀行風(fēng)險主要表現(xiàn)

    經(jīng)過二十年的改革,我國逐步確立了社會主義市場經(jīng)濟體制,形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體的商業(yè)銀行體系。國有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績。但還遠遠沒有達到真正商業(yè)銀行的要求,其本身還存在不少問題和風(fēng)險隱患。

    從幾年來審計機關(guān)對四大國有商業(yè)銀行審計情況看,商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在:一是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高,這是我國商業(yè)銀行風(fēng)險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后,不良貸款比率按五級分類口徑仍較高,已超過20%(發(fā)達國家平均為2%),風(fēng)險隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復(fù)雜,而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當(dāng)前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟發(fā)展中的突出矛盾,一些銀行對過度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款,如果不切實加以解決,可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產(chǎn),加大存量不良資產(chǎn)處置力度,化解銀行風(fēng)險任務(wù)艱巨。二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定(8%)還有一定差距,距國際先進銀行(30%)有很大距離,面臨一定的財務(wù)風(fēng)險。三是國有商業(yè)銀行的盈利能力低,資本利潤率、資產(chǎn)利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止,金融案件時有發(fā)生,有的觸目驚心,而金融企業(yè)的防范機制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業(yè)務(wù)和搶占市場份額,往往忽略風(fēng)險和成本,不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險管理的關(guān)系,致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯罪分子窺視的焦點。五是銀行風(fēng)險出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化:信貸資金被大量用于財政性支出,財政風(fēng)險向銀行風(fēng)險轉(zhuǎn)化;房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快,信貸的分散風(fēng)險向集中風(fēng)險轉(zhuǎn)化;有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風(fēng)險,抵債資產(chǎn)逐年增加,虛假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款,信貸的即期風(fēng)險向其他資產(chǎn)的遠期風(fēng)險轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行存在的問題實質(zhì)是金融體制和機制不健全,沒有建立現(xiàn)代金融制度,沒有真正擺脫行政機構(gòu)色彩,公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷,經(jīng)營機制還沒有根本轉(zhuǎn)換,內(nèi)部控制薄弱,缺乏有效的自我約束機制。

    二、國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的差距

    風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和管理行為,是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。目前,全面風(fēng)險管理模式已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。所謂全面風(fēng)險管理是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位,各個種類風(fēng)險的通盤管理,這種管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)進行組合,承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中,對各類風(fēng)險再依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進行測量并加總,且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全額的風(fēng)險計量等。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后,銀行機構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求,也是當(dāng)今國際監(jiān)管機構(gòu)對各大機構(gòu)提出的一種要求。

    中國銀行業(yè)與國際先進銀行相比,特別是與全面風(fēng)險管理模式相比,在風(fēng)險管理意識、風(fēng)險管理體系、風(fēng)險管理方法等方面還存在一定差距。(1)由于歷史和體制的因素,公司治理方面的缺陷是制約國有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。改革開放以前,我國是計劃經(jīng)濟體制,大財政、小銀行是金融的基本格局,銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征,經(jīng)過多年改革,國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)始取得實質(zhì)性進展。(2)國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚,觀念陳舊。全面風(fēng)險管理的理念還不到位。 (3)商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié),內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設(shè)階段。國有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善,內(nèi)控的權(quán)威性不足,董事會還沒有真正起到內(nèi)部控制作用,內(nèi)部控制活動實際上由經(jīng)營層主導(dǎo),內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有充分體現(xiàn),對內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價的及時性和有效性還有待提高。(4)風(fēng)險管理基礎(chǔ)比較薄弱。風(fēng)險管理人員數(shù)量較少,缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才,商業(yè)銀行風(fēng)險管理體制獨立性不夠,受外界因素干擾較多,有些地方政府仍以不同方式對銀行經(jīng)營進行行政干預(yù)。(5)商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法比較落后。長期以來,我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理以定性分析為主,缺乏量化分析,在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠。與國際先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。(6)外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍比較薄弱,監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形勢發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實到高級管理人員和崗位責(zé)任人,許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備,對于風(fēng)險信息披露尤其不充分。市場對銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強。

    三、加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理,促進金融改革

    國際經(jīng)驗表明,在經(jīng)濟發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下,尤其要加強銀行風(fēng)險監(jiān)控。我國近年來經(jīng)濟發(fā)展較快,外部經(jīng)濟環(huán)境較為復(fù)雜,銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟,風(fēng)險管理形勢嚴(yán)峻。增強中國銀行業(yè)的抗風(fēng)險能力成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。筆者認(rèn)為,加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理要從加強外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強市場監(jiān)督三方面著手:

    1、要實施嚴(yán)格的外部監(jiān)管和考核。按照加入世貿(mào)組織承諾,到2006年我國金融業(yè)將全面對外開放,國有商業(yè)銀行必須加快改革步伐,切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,提高質(zhì)量和效益,盡快按國際金融通則和制度辦事,建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面還存在很大差距,是我國防范金融風(fēng)險的重點,必須加強外部監(jiān)督。監(jiān)管機構(gòu)之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協(xié)調(diào)機制,重點加強對金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、和高級管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款,是加強金融監(jiān)管的重要工作,關(guān)鍵是要建立和落實信貸責(zé)任制,有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財政風(fēng)險或通貨膨脹。

    2、商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度,提高銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗風(fēng)險能力的根本所在。建立公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作:(1)構(gòu)建完整獨立的風(fēng)險管理體系。建立全面風(fēng)險管理模式,是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進的全員的風(fēng)險管理文化;二是建立獨立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門實現(xiàn)對各機構(gòu)風(fēng)險統(tǒng)一管理;三是通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式,對各類風(fēng)險實現(xiàn)全面管理;四是通過風(fēng)險識別、衡量、監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理;五是確定風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間、上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。最終實現(xiàn)以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為根本目的的增值型風(fēng)險管理體系的建立。(2)完善內(nèi)控機制,保障公司治理機制的運行。內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險最主要、最基本的防線,防范金融風(fēng)險必須首先從金融機構(gòu)內(nèi)部控制做起。建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵機制提高經(jīng)營管理水平,降低不良貸款比例,增加盈利水平,是推進商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行目前要加強內(nèi)部控制組織建設(shè)、加強內(nèi)控管理文化建設(shè)、理順業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序,完善崗位授權(quán)機制,加強對內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。

    3、建立規(guī)范的、嚴(yán)格的信息披露制度,自覺接受市場監(jiān)督。在2001年的新巴塞爾資本框架中,信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調(diào)。市場約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度,在此過程中,風(fēng)險信息居于關(guān)鍵性地位。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關(guān)于不良資產(chǎn)等方面的信息,還要描述詳細(xì)的控制風(fēng)險的內(nèi)部制度建設(shè)等方面的內(nèi)容。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營管理的所有方面,因而完善的風(fēng)險信息披露需要從董事會、高級管理層、經(jīng)營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業(yè)銀行改造成股份制的商業(yè)銀行成為市場化的主體,必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說,引入市場監(jiān)督,同時讓自身的風(fēng)險管理體系贏得廣泛的認(rèn)可,對于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。

實務(wù)學(xué)習(xí)指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號