審查國(guó)有建設(shè)單位的工程竣工財(cái)務(wù)決算

　　一、 受理

　　二、 審查

　　三、 審核

　　四、 復(fù)審

　　五、 辦理

　　工作項(xiàng)目： 審查國(guó)有建設(shè)單位的工程竣工財(cái)務(wù)決算

　　承辦處室： 經(jīng)建二處

　　牽頭副處長(zhǎng)：楊蘋(píng)

　　法律依據(jù)：

　　1、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政投資評(píng)審暫行規(guī)定》的通知（財(cái)建[2001]591號(hào)）

　　2、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》的通知（財(cái)基字 [1998]4號(hào)）

　　3、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說(shuō)明》的通知（財(cái)基字[1998]498號(hào)）

　　工作總時(shí)限：107個(gè)工作日。（不含報(bào)局長(zhǎng)審批時(shí)間）

　　工作程序：

　　一、 受理

　　條件：

　　申辦人需提交以下申辦材料：

　　1、 《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》及編報(bào)說(shuō)明；

　　2、 審批文件：立項(xiàng)批復(fù)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)概算文件；

　　3、 預(yù)算文件、招投標(biāo)文件、招投標(biāo)答疑文件、施工合同、招標(biāo)時(shí)所用的圖紙、施工圖（工程已到竣工階段的應(yīng)提供竣工圖）和決算報(bào)表；工程處于招標(biāo)準(zhǔn)備階段的，應(yīng)將標(biāo)底送審；工程已經(jīng)過(guò)招標(biāo)程序的，應(yīng)提供中標(biāo)標(biāo)書(shū)。

　　4、 設(shè)計(jì)變更、經(jīng)濟(jì)洽商、隱蔽工程記錄、施工組織設(shè)計(jì)；

　　5、 建設(shè)單位、工程監(jiān)理人員審核過(guò)的工程進(jìn)度結(jié)算清單和詳細(xì)的工程結(jié)算表、監(jiān)理報(bào)告；

　　6、 建設(shè)單位供應(yīng)材料的，應(yīng)提供建設(shè)單位供應(yīng)材料清單，并說(shuō)明結(jié)算方式；

　　7、 設(shè)備采購(gòu)合同、協(xié)議；

　　8、 建設(shè)單位所有的入賬原始憑證、總賬、明細(xì)賬和報(bào)表；

　　標(biāo)準(zhǔn)：申辦材料齊全、規(guī)范、有效。

　　本崗責(zé)任人：牛春萍、褚曉曦、王永懷

　　工作職責(zé)：接收符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料退申辦人，并一次性告知要求補(bǔ)交的材料名稱及其他要求。

　　工作時(shí)限：7個(gè)工作日。

　　二、 審查

　　標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、 項(xiàng)目基本建設(shè)程序和基本建設(shè)管理制度的執(zhí)行情況；

　　2、 項(xiàng)目各項(xiàng)工程和設(shè)備招標(biāo)標(biāo)底的合理性，合同的合法性、合規(guī)性；

　　3、 按照有關(guān)招標(biāo)文件、執(zhí)行定額、取費(fèi)文件和施工合同情況，對(duì)項(xiàng)目單位報(bào)送的概算、預(yù)算、竣工決（結(jié)）算進(jìn)行審核，審核確定項(xiàng)目的概算、預(yù)算、竣工結(jié)、決算投資情況；

　　4、 建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金使用、管理情況，重點(diǎn)審查財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，財(cái)政資金使用的安全性、合法性、合理性；

　　5、 項(xiàng)目概算、預(yù)算、決算評(píng)審以有關(guān)部門批準(zhǔn)的概算為準(zhǔn)。項(xiàng)目單位報(bào)送的超概算范圍，可不予評(píng)審，由項(xiàng)目單位按規(guī)定程序報(bào)批。

　　本崗位責(zé)任人：牛春萍、褚曉曦、王永懷

　　工作職責(zé)：

　　1、接受財(cái)政部門下達(dá)的委托評(píng)審任務(wù)；

　　2、根據(jù)委托評(píng)審任務(wù)的要求制訂評(píng)審計(jì)劃、安排項(xiàng)目評(píng)審人員；

　　3、向項(xiàng)目單位提出評(píng)審所需的資料清單并對(duì)建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行初審；

　　4、進(jìn)入建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘察、調(diào)查、核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的基本情況；

　　5、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，確定合理的工程造價(jià)；

　　6、 審查項(xiàng)目建設(shè)單位的財(cái)務(wù)、資金狀況；

　　7、 對(duì)評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行核實(shí)、取證；

　　8、 向項(xiàng)目建設(shè)單位出具建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審結(jié)論，建設(shè)單位對(duì)評(píng)審結(jié)論提出書(shū)面意見(jiàn)；

　　9、 根據(jù)評(píng)審結(jié)論和建設(shè)單位反饋意見(jiàn)，出具評(píng)審報(bào)告；

　　10、 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按規(guī)定程序向委托評(píng)審的財(cái)政部門報(bào)送評(píng)審報(bào)告。如不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成評(píng)審任務(wù)，應(yīng)及時(shí)向委托評(píng)審的財(cái)政部門匯報(bào)，說(shuō)明原因。

　　工作時(shí)限：90個(gè)工作日。

　　三、 審核

　　本崗位責(zé)任人：主管副處長(zhǎng)楊蘋(píng)

　　工作職責(zé)：

　　1、審核申辦材料和審查意見(jiàn)。

　　2、有異議，退審查人員要求重新審查。

　　3、無(wú)異議簽署審核意見(jiàn)后，報(bào)處長(zhǎng)復(fù)審。

　　工作時(shí)限：2個(gè)工作日。

　　四、 復(fù)審

　　本崗責(zé)任人：牽頭副處長(zhǎng)楊蘋(píng)

　　工作職責(zé)：

　　1、對(duì)申辦材料和審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)審。

　　2、有異議，退主管副處長(zhǎng)要求重新審核。

　　3、無(wú)異議簽署復(fù)審意見(jiàn)后，報(bào)主管局長(zhǎng)審定。

　　工作時(shí)限：1個(gè)工作日

　　五、 辦理

　　本崗責(zé)任人：牛春萍、褚曉曦、王永懷

　　工作職責(zé)：按照評(píng)審結(jié)論下達(dá)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)，并將批復(fù)文件抄送市計(jì)委、市審計(jì)局及局內(nèi)有關(guān)處室。

　　工作時(shí)限：在接到主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)件起5個(gè)工作日辦完。

　　聯(lián)系電話：

　　監(jiān)督電話：

　　備注：

　　凡有異議退回重審件，各程序必須在接件后2個(gè)工作日內(nèi)完成重審。