SAP Accounting for Financial Instruments提高了滿足國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則報(bào)表的效率，取代了繁瑣的電子表格手工方法

　　2005年5月8日，全球最大的企業(yè)管理軟件和協(xié)同商務(wù)解決方案供應(yīng)商SAP公司今天宣布，SAP for Banking行業(yè)解決方案將幫助金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS）更快和更可靠地編制報(bào)表。IFRS是歐盟（EU）最近通過(guò)的一項(xiàng)法案，規(guī)定了銀行披露其金融資產(chǎn)和負(fù)債的方法。SAP Accounting for Financial Instruments是SAP在20多家主要金融機(jī)構(gòu)的合作下開發(fā)的一項(xiàng)銀行應(yīng)用方案，它通過(guò)集中的數(shù)據(jù)池中集中存儲(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使銀行能夠更高效地收集財(cái)務(wù)信息、編制報(bào)表和審計(jì)。這有助于銀行淘汰目前廣泛使用的、耗費(fèi)時(shí)間、手動(dòng)編輯的電子表格。SAP是在其國(guó)際客戶會(huì)議――SAPPHIRE ‘05 Copenhagen上宣布這一消息的，該會(huì)議于4月26日到28日在丹麥哥本哈根召開。

　　第一批客戶已經(jīng)采用該解決方案并已上線的客戶包括意大利Banche Popolari Unite、德國(guó)柏林銀行公司Bankgesellschaft Berlin（BGB）、德國(guó)商業(yè)與儲(chǔ)蓄銀行DZ BANK、德國(guó)北方銀行HSH Nordbank、德國(guó)聯(lián)合抵押銀行HypoVereinsbank（HVB）、德國(guó)工業(yè)銀行IKB Deutsche Industriebank、西德意志銀行WestLB AG和西德意志房地產(chǎn)銀行Westdeutsche Immobilien Bank（WIB）。其他新客戶包括Kommunalkredit（奧地利）、Entenial（法國(guó)）、希臘國(guó)家銀行National Bank of Greece和Interbanca（意大利）。

　　IFRS――2005年的新賽場(chǎng)

　　當(dāng)今年伊始?xì)W洲銀行開始營(yíng)業(yè)時(shí)，大規(guī)模的立法變更已經(jīng)生效，對(duì)它們的會(huì)計(jì)慣例（accounting practice）和財(cái)務(wù)結(jié)果計(jì)算產(chǎn)生了顯著影響。從2005年1月1日，以前稱為國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IAS）的IFRS開始在歐洲的上市銀行中生效，并迅速在全球金融行業(yè)中推廣開來(lái)。全球超過(guò)90個(gè)國(guó)家和地區(qū)即將要求或接受采用IFRS，監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始努力使本地的公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（GAAP）與國(guó)際準(zhǔn)則一致。

　　監(jiān)管合規(guī)路線圖的里程碑

　　通過(guò)與DZ BANK、HSH Nordbank、Landesbank Rheinland-Pfalz（LRP）和WestLB等金融機(jī)構(gòu)的緊密合作，SAP開發(fā)了SAP Accounting for Financial Instruments，以便滿足銀行對(duì)遵守廣泛的IFRS要求的迫切需要。

　　在評(píng)估如何最好地使其遵守IFRS的過(guò)程中，Westdeutsche ImmobilienBank（WIB）對(duì)建立一個(gè)集中的數(shù)據(jù)池非常感興趣。該數(shù)據(jù)庫(kù)可統(tǒng)一管理用于IFRS、巴塞爾新資本協(xié)定（Basel II）和內(nèi)部報(bào)表編制的必要信息――即過(guò)去存儲(chǔ)在不同數(shù)據(jù)庫(kù)中，用于不同目的（如銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組合評(píng)估）的信息。作為第一批客戶之一，WIB很早便參與SAP的IFRS軟件開發(fā)工作，其為滿足IFRS的SAP Accounting for Financial Instruments于2005年1月上線。

　　Westdeutsche ImmobilienBank IFRS 項(xiàng)目經(jīng)理Michaela Dre？ler稱：“SAP通過(guò)SAP Accounting for Financial Instruments軟件建立了IFRS解決方案的基準(zhǔn)。SAP解決方案是在眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛的專業(yè)技能的基礎(chǔ)上，通過(guò)創(chuàng)建全面軟件功能的大量工作而完成。我們可以看到，市場(chǎng)上沒有任何其他替代解決方案能夠既全面覆蓋IFRS要求，同時(shí)又可協(xié)同實(shí)現(xiàn)更高效的核心銀行業(yè)務(wù)流程。”

　　覆蓋IFRS需要的全面工具組合

　　SAP解決方案解決的一個(gè)關(guān)鍵IFRS準(zhǔn)則是IAS 39.IAS 39為確認(rèn)、衡量和披露關(guān)于金融工具信息（銀行的金融資產(chǎn)和負(fù)債，如股票、債券和貸款）建立了原則。IAS 39要求銀行更嚴(yán)格地基于市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算其資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值，以及在其合并報(bào)表中包括更多資產(chǎn)（如期貨和期權(quán)），從而建立可比較的金融資產(chǎn)評(píng)估方法。

　　SAP Accounting for Financial Instruments包括一個(gè)集中的金融數(shù)據(jù)池（FDB - Financial Database）。該數(shù)據(jù)池創(chuàng)建完整的審計(jì)跟蹤；支持從合并報(bào)表數(shù)據(jù)到單一交易的、跨越多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)鉆?。╠rilldown）；使銀行可以可靠地比較迥異的財(cái)務(wù)信息。金融數(shù)據(jù)池還幫助銀行滿足IAS 39中復(fù)雜的對(duì)沖會(huì)計(jì)要求，這些要求規(guī)定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（通常來(lái)自不同系統(tǒng)，在不同的分類帳中管理）可以基于通用的評(píng)估過(guò)程來(lái)進(jìn)行比較。

　　此外，該軟件還使銀行能夠在單一平臺(tái)上評(píng)估、記賬和披露不同的金融資產(chǎn)，從而確保一致的主數(shù)據(jù)、方法和市場(chǎng)數(shù)據(jù)。它提供了靈活的工具，支持銀行使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)編制報(bào)表，生成資產(chǎn)負(fù)債表，損益表和報(bào)表注釋。它還有一個(gè)可擴(kuò)展的體系結(jié)構(gòu)，可支持其他報(bào)告需求，如未確定的Basel II要求。

　　不斷擴(kuò)大的分析型銀行業(yè)務(wù)解決方案（Analytical Banking）

　　SAP Accounting for Financial Instruments是SAP不斷增強(qiáng)的分析型解決方案的功能之一。該方案設(shè)計(jì)用于支持銀行中的財(cái)務(wù)分析、盈利分析和風(fēng)險(xiǎn)管理。該分析型銀行解決方案 （包括SAP Basel II等應(yīng)用）是基于統(tǒng)一的架構(gòu)――SAP集成的財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)體系結(jié)構(gòu)――它擁有集中的金融數(shù)據(jù)池以及銀行業(yè)特定的流程和方法。該開放體系結(jié)構(gòu)使銀行能夠協(xié)調(diào)其整個(gè)分析系統(tǒng)，集成其他SAP、第三方或銀行開發(fā)的的分析應(yīng)用。

　　SAP AG金融服務(wù)部高級(jí)副總裁Thomas Balgheim表示：“從我們與領(lǐng)先的跨國(guó)銀行的廣泛和不斷發(fā)展的關(guān)系中，我們知道他們對(duì)其他數(shù)字運(yùn)算工具不感興趣。SAP Accounting for Financial Instruments使銀行能夠有效地遵守會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表要求，同時(shí)還可獲取他們所需的詳細(xì)財(cái)務(wù)信息，來(lái)支持其業(yè)務(wù)決策和獲取長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)利益。這些解決方案與我們集成的財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)體系結(jié)構(gòu)相結(jié)合，為銀行提供了將其應(yīng)用架構(gòu)逐步改造成現(xiàn)代、靈活、服務(wù)導(dǎo)向的體系結(jié)構(gòu)的方法。”