【課程背景】
如何掌控企業(yè)所得稅風險管理，順利、準確完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，成為安心、放心、舒心企業(yè)財務(wù)經(jīng)理，國內(nèi)最權(quán)威企業(yè)所得稅培訓專家、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學院教授從十個角度幫你排查涉稅風險，把脈最新政策，提供有效策略，分享案例解剖，現(xiàn)場互動答疑�？芍^：稅收風險一一化解，問題評析字字珠璣，操作示范有理有據(jù)。
這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習稅收政策的課程：政策更新直到講課前；
這是一堂防范稅務(wù)稽查風險的課程，緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐，解析熱點疑難問題稅務(wù)稽查風險；
這是一堂解決實際問題的答疑課，課程預留答疑板塊，針對學員預先準備好的問題或現(xiàn)場的提問，現(xiàn)場解答疑難問題；
這是一堂注重客戶體驗的精品課，課程內(nèi)容：豐富實用、生動活潑。
【受益對象】企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等
【主辦單位】正保會計網(wǎng)校|正保會計網(wǎng)校蘇州服務(wù)中心
【培訓時間】3月15-16日（周五、周六）
【培訓地點】蘇州市
【相關(guān)費用】會員免費；非會員980元/人（含培訓、資料及午餐費用）加入會員>>
【報名咨詢】0512-68669706 傳真：0512-68667867
【課程大綱】
一、企業(yè)所得稅收入確認風險盤點與稽查應對
1、為何開發(fā)票不一定繳納企業(yè)所得稅
2、分期收款、賒銷、預付賬款、直接收款、提前、延期開具發(fā)票稅收問題
3、延期付款利息、承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓、買方付息、賣方付息、價外費用、轉(zhuǎn)移支付、代收代付、
第三方付款稅收問題
4、何為所得稅鏈條的對稱與統(tǒng)一
5、視同銷售范圍變化、價格確定和會計處理風險盤點
6、不遵循權(quán)責發(fā)生制確定收入的問題
7、總分機構(gòu)移送貨物是否視同銷售問題
8、特殊銷售行為問題（買一送一、以舊換新、銷售贈券、有獎銷售與“秒殺”策略、融資抵押等）
9、“營改增”之后企業(yè)收入對所得稅的影響問題及風險盤點
二、不征稅收入與免稅收入處理風險盤點與稽查應對
1、財政補助、補貼、貸款貼息問題
2、直接減免增值稅、即征即退、先征后退、先征后返問題
3、資產(chǎn)類補助問題
4、收益性補貼問題
5、政府拆遷稅收處理問題
6、政府無償劃撥土地或返還問題
7、免稅收入成本、費用扣除問題
8、國債利息與政府債券免稅問題
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間、金額處理風險盤點與稽查應對
1、股權(quán)登記確認原則，界定股權(quán)收入時間問題
2、分紅、送股、轉(zhuǎn)贈是否增加股權(quán)投資成本問題
3、股權(quán)投資收入與損失為何取消遞延納稅問題
4、股東減資、撤資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收待遇的區(qū)別問題
5、民企業(yè)股息紅利免稅舉證問題
6、預提所得稅導致非居民企業(yè)放棄分紅權(quán)問題
7、非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓居民企業(yè)股權(quán)預提所得稅問題
8、企業(yè)個人股東的股息和股權(quán)轉(zhuǎn)讓對企業(yè)所得稅的影響問題
四、公允價值變動問題處理風險盤點與稽查應對
1、美元價值變動稅務(wù)處理問題
2、交易性金融資產(chǎn)持有期間價值變動問題
3、出口企業(yè)“兩難”問題
4、交易性房地產(chǎn)出租期間是否可以計提折舊問題
五、企業(yè)重組稅務(wù)處理風險盤點與稽查應對
1、企業(yè)屬性問題
2、IPO、定向增發(fā)、對賭協(xié)議問題
3、股權(quán)支付與非股權(quán)支付問題
4、大小非解禁與代持股納稅問題
5、定期遞延納稅與非定期遞延納稅問題
6、撤回、減少投資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓區(qū)別問題
7、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與持續(xù)經(jīng)營問題
8、資產(chǎn)收購與股權(quán)收購區(qū)別問題
9、控股合并與合并會計報告問題
10、吸收合并稅收優(yōu)惠遞延問題
11、經(jīng)典案例回放
六、稅前扣除憑證補正風險盤點與稽查應對
1、固定資產(chǎn)估價入賬與補提折舊問題
2、房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴建的稅務(wù)處理問題
3、以前年度未扣除資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅處理問題
4、成本、費用提前入賬與補充憑證問題
七、借款費用稅前扣除處理風險盤點與稽查應對
1、金融機構(gòu)界定問題
2、小額貸款公司是否屬于金融機構(gòu)
3、同期貸款利率是否與實際利率相同問題
4、未在規(guī)定時間內(nèi)注入資本金借款利息問題
5、向個人借款稅收問題
6、集團統(tǒng)借統(tǒng)還的稅收待遇與憑證處理
7、關(guān)聯(lián)方借款利息扣除問題
8、關(guān)聯(lián)方之間實際稅負計算與比較問題
八、招待費、廣告費、會議費、開辦費稅前扣除風險盤點與稽查應對
1、招待費計算基數(shù)問題
2、銷售使用過的固定資產(chǎn)是否作為計提招待費基數(shù)問題
3、提高廣告費稅前扣除標準問題
4、開辦費核算內(nèi)容問題
5、籌建期間稅前是否可以扣除招待費問題
6、禮品在招待費還是宣傳費列支
7、消費卡的分期扣除
8、年底供應商座談會、企業(yè)“尾牙”費用以及免費旅游問題
9、會議費和會展的區(qū)別問題
10、廣告性的贊助支出
九、企業(yè)所得稅納稅匯算清繳報告風險盤點與稽查應對
1、是否可以重新申報問題
2、季度少預交企業(yè)所得稅是否承擔法律責任問題
3、季度預交所得稅是否需要進行納稅調(diào)整問題
4、虧損分公司是否預交企業(yè)所得稅及是否進行年末虧算清繳問題
5、季度多交所得稅是否退還問題
6、年終收入成本費用的截止和匹配問題
7、年度費用預提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)問題
8、年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)問題
9、年終盤點、對賬差異的處理問題
十、企業(yè)彌補虧損處理風險盤點與應對
1、企業(yè)虧損界定問題
2、企業(yè)合并虧損承繼彌補問題
3、企業(yè)自查與稅務(wù)機關(guān)查補所得額虧損彌補問題
