24周年

財稅實務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

實用!企業(yè)所得稅預(yù)繳申報如何填寫?

來源: 國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局 編輯:張美好 2019/07/12 11:32:17  字體:

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表修訂了什么內(nèi)容?《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂2018年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表部分表單及填報說明的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第23號)自2019年7月1日起施行。企業(yè)申報所屬期第二季度企業(yè)所得稅時就需要使用新修訂的申報表哦,修訂的內(nèi)容包括:

申報表

? 小型微利企業(yè)條件中,從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額是根據(jù)第二季度平均值計算,還是根據(jù)第一至二季度總平均值計算?

資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo),是按截至第二季度的累計情況計算的,而不是按第二季度的平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

截至第二季度平均值=第一、二季度平均值之和÷2

舉個例子,A企業(yè)2019年第一、二季度的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額如下:

申報表

截至第二季度從業(yè)人數(shù)平均值=(160+350)÷2=255

截至第二季度資產(chǎn)總額平均值=(3000+5000)÷2=4000萬元

申報系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)第一、二季度填報的數(shù)據(jù)自動判別資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)平均值是否符合小型微利企業(yè)條件,如第一季度申報時錯誤填報了資產(chǎn)總額或從業(yè)人數(shù),企業(yè)應(yīng)先更正第一季度的申報表后再進行第二季度的預(yù)繳申報。

溫馨提示:納稅人在填報資產(chǎn)總額的時候,記得是按“萬元”填報,而不是“元”哦~

新個稅、減稅降費、所得稅優(yōu)惠等一攬子新政策怎么學(xué)? 增值稅、所得稅、印花稅、附加稅一頭霧水? 對各類稅種計算總是一知半解,百度有幾十種結(jié)果不知道該用哪個? 還是系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下本次的《企業(yè)全稅種核算與申報實訓(xùn)營》吧,讓你搞懂清清楚楚稅,不再為稅發(fā)愁!點擊進入學(xué)習(xí)>>

企業(yè)全稅種核算與申報實訓(xùn)營

學(xué)習(xí)更多財稅資訊、財經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評、免費直播,可以查看正保會計網(wǎng)校會計實務(wù)頻道,點擊進入>>

實務(wù)學(xué)習(xí)指南

報稅倒計時

距4月報稅結(jié)束還有 4月納稅申報

能力測評 開票報稅
免費問答 資訊文章
財經(jīng)法規(guī) 實務(wù)課程

免費試聽

  • 張麗君財務(wù)報表解讀

    張麗君主講:財務(wù)報表解讀免費聽

  • 石真瓊小規(guī)模納稅人申報

    石真瓊主講:小規(guī)模納稅人申報免費聽

  • 趙海立建筑施工財稅

    趙海立主講:建筑施工財稅免費聽

  • 呂樂紅字發(fā)票

    呂樂主講:紅字發(fā)票免費聽

限時免費資料

  • 財務(wù)表格

  • 納稅申報

  • 成本管理

  • 常用Excel

  • 實務(wù)資料庫

加入實務(wù)學(xué)習(xí)戰(zhàn)隊

會計實務(wù)

掃碼找組織

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號