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企業(yè)日常經(jīng)營的過程中,定會有銀行結算賬戶,不同的銀行結算賬戶對應著不同的業(yè)務,那么今天就帶大家一起了解一下銀行結算賬戶的種類吧!
銀行結算賬戶的種類
基本存款賬戶
概念
· 存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。
· 存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具營業(yè)執(zhí)照(五證合一)
使用范圍
· 存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取,應該通過該賬戶辦理。
· 經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人,在異地開立基本存款賬戶的,應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
注意
· 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,一個單位只能開立一個基本存款賬戶。
· 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。
一般存款賬戶
概念
· 一般存款賬戶是指存款人因借款或者其他結算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。
使用范圍
· 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。
注意
· 該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。
· 異地借款的存款人,在異地開立一般存款賬戶的,應出具在異地取得貸款的借款合同。
專用存款賬戶
存款人有下列情形之一的,可以在異地開立有關銀行結算賬戶:
1.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。
2.辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。
3.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。
4.異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。
臨時存款賬戶
臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。
適用范圍:
(1)設立臨時機構(如工程指揮部、攝制組);
(2)異地臨時經(jīng)營活動(如建筑施工及安裝單位在異地的臨時經(jīng)營活動);
(3)注冊驗資、增資;
(4)軍隊、武警單位承擔基本建設或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習、搶險救災,應對突發(fā)事件等臨時任務。
注意:
1.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
2.臨時存款賬戶可以支取現(xiàn)金,但應當按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
3.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付,注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。
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