總公司墊付分公司發(fā)放的工資如何做賬

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushuang 2019/04/14 14:04:21　　字體：大小

問題：

1、老板為了節(jié)約一線城市高的人力成本，在內(nèi)地成立分公司，所有的研發(fā)人員在那邊購(gòu)買社保等發(fā)放工資，此分公司工資都由總部每月打過去，然后公司掛帳其他應(yīng)收款，對(duì)嗎？后期一年幾百萬的其他應(yīng)收怎么處理？有什么更好的辦法？

2、公司銷售人員的提成全部核算工資納稅，請(qǐng)教，社?；鶖?shù)怎么辦？提成每月浮動(dòng)很大，很多銷售也沒有上年平均信息

答案：

1.總公司墊付分公司發(fā)放的工資，記入其他收款核算是沒問題的，如果分公司有自己的收入，可以向總公司償還，償還后賬就平了，如果沒有，那就會(huì)一直掛在其他應(yīng)收上，但是在編制法人單位會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)總分公司需要匯總的，匯總的時(shí)侯總公司的其他應(yīng)收與分公司的其他應(yīng)付就抵銷掉了。

2.社?；鶖?shù)按此員工上一年的平均公司來算。如果沒有，就按入職時(shí)勞動(dòng)合同約定的工資算。但不得低于最低基數(shù)。

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