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收到置換補貼公司該進行怎樣的業(yè)務(wù)處理

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:yushuang 2019/03/29 14:18:53  字體:

問題

假如我司收到廠家的置換補貼1.16元(是開在折讓里面的-1元,稅-1.6元),已做相應的進項稅轉(zhuǎn)出。我們將1.16元全額支付給了客戶的。

(1)是否可以作為一種現(xiàn)金折扣入財務(wù)費用,然后進行所得稅前扣除呢?

(2)那客戶要不要交增值稅?。?/span>

(3)如果客戶是單位的話,如果要交沒交的話,對于我們公司有風險嗎?

答案

(1)您公司也應該作為折扣銷售,開具紅字發(fā)票,沖減收入。

(2)納稅人采取折扣方式銷售貨物,如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的,可按折扣后的銷售額征收增值稅;如果將折扣額另開發(fā)票,不論其在財務(wù)上如何處理,均不得從銷售額中減除折扣額。 如計入財務(wù)費用,沒有相關(guān)扣除憑證,不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。 

(3)對方是否交增值稅,對單位沒有影響。

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