財(cái)務(wù)是公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作重要工具；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)是一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作效果的晴雨表。一個(gè)成功的老板會(huì)更多的去關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，因?yàn)橐粋€(gè)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)直接反映了這家公司的市場(chǎng)情況。

老板最關(guān)心的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有哪些呢？財(cái)務(wù)人員又應(yīng)該怎么做呢？

1.公司今天可以使用的資金有多少?

也就是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流。

獲得凈盈余是不錯(cuò)，但現(xiàn)金流卻有著真正重要的意義。前者是一個(gè)抽象的會(huì)計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn)，而后者卻反映了公司現(xiàn)金流動(dòng)狀況的事實(shí)。

現(xiàn)金是企業(yè)的血液。一個(gè)企業(yè)在賬面有盈利數(shù)百萬(wàn)，那是有一定風(fēng)險(xiǎn)的，萬(wàn)一欠款人破產(chǎn)或失蹤，百萬(wàn)利潤(rùn)瞬間可能化為烏有，只有手上的現(xiàn)金是真的。所以，現(xiàn)金流是老板首先要關(guān)注的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)財(cái)務(wù)必須每天及時(shí)向老板更新現(xiàn)金賬目，老板根據(jù)現(xiàn)金流情況安排現(xiàn)金支出。

現(xiàn)金流量表與其他兩份財(cái)務(wù)報(bào)表有著極其密切的關(guān)系，要注意的具體標(biāo)準(zhǔn)是：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與來自融資或投資收益的現(xiàn)金相對(duì)。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流代表公司主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，從本質(zhì)上說是企業(yè)的核心。

2.公司目前往來情況是怎樣的?

也就是內(nèi)部往來和外部往來。

①應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是企業(yè)現(xiàn)金流的重要來源，是老板重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象。財(cái)務(wù)人員應(yīng)每天觀察分析應(yīng)收賬款的變化，分析客戶的動(dòng)態(tài)，布置應(yīng)收賬款的收款工作，同時(shí)要關(guān)注以往的壞賬，也要分析近1－2年應(yīng)收賬款的賬齡。

不要擔(dān)心應(yīng)收款的增加，只要應(yīng)收款是隨著銷售額按照比例增長(zhǎng)就沒有問題。如果應(yīng)收款超過營(yíng)收，表示沒有收到貨款，這就意味著在你最需要現(xiàn)金的時(shí)候，手頭可能會(huì)沒有足夠的資金。

②應(yīng)付賬款。應(yīng)付賬款是企業(yè)誠(chéng)信度的重要指標(biāo)，是企業(yè)和供應(yīng)商關(guān)系的具體寫照。老板應(yīng)根據(jù)企業(yè)資金狀況和供應(yīng)商的關(guān)系，進(jìn)行應(yīng)付賬款清還的核準(zhǔn)、審批工作。

3.目前庫(kù)存的產(chǎn)成品和原材料有哪些?有多少?庫(kù)存金額有多大?

財(cái)務(wù)人員可以通過計(jì)算庫(kù)存周轉(zhuǎn)率獲得相關(guān)數(shù)據(jù)。庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/[（期初存貨+期末存貨）/2]

存貨留在公司貨架上的時(shí)間越長(zhǎng)，這些資產(chǎn)的回報(bào)率就會(huì)越低，而這些存貨的價(jià)格也更加容易下跌。這也就是老板為什么希望存貨不斷流動(dòng)或“周轉(zhuǎn)”的原因。

為了計(jì)算庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，在特定的會(huì)計(jì)期內(nèi)用營(yíng)收除以庫(kù)存平均價(jià)值，得出的比例（或周轉(zhuǎn)率）越大，資金回報(bào)率就越高。

4.固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)表面上是企業(yè)的資產(chǎn)，其實(shí)大部分的固定資產(chǎn)是企業(yè)的負(fù)債，財(cái)務(wù)人員應(yīng)抽時(shí)間整理一下固定資產(chǎn)清單。包括固定資產(chǎn)的名稱、年限、初始成本、賬面價(jià)值、是否抵押、過去3年是否有資產(chǎn)評(píng)估、企業(yè)過去3年的資產(chǎn)支出情況以及未來3年詳細(xì)的資本支出計(jì)劃。

上述幾項(xiàng)都是財(cái)務(wù)人員的必備技能，但是不免有一些小伙伴掌握不了其中的技巧，有時(shí)候做不出老板滿意的報(bào)表，如果你現(xiàn)在也有這方面的疑問，快來參加會(huì)計(jì)新銳實(shí)操訓(xùn)練營(yíng)！快速掌握這些核心競(jìng)爭(zhēng)力，加入會(huì)計(jì)新銳實(shí)操訓(xùn)練營(yíng)幫你輕松實(shí)現(xiàn)！點(diǎn)擊報(bào)名>>

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