會計月末工作重要提醒！！你一定很需要！

來源: 航天金稅編輯：蘇米亞 2019/06/27 11:38:51　　字體：大小

正保會計網校

1、檢查金稅盤是否完成本月清卡工作，如果未清卡，會影響7月征期抄報：

點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

正保會計網校

上次報稅日期：2019年06月01日00時00分

抄稅起始日期：2019年07月01日

報稅資料：無

或者您只看鎖死日期更新到7月

此狀態(tài)說明您2019年6月已經完成清卡工作

2、請檢查本月發(fā)票開具有誤的是否完成作廢工作。

專票：增值稅專用發(fā)票當月開錯，且未進行勾選認證，可以直接作廢，誰開票誰作廢的原則，或選擇管理員權限登錄開票軟件進行作廢。

點擊發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選中需要作廢的發(fā)票號碼-點擊作廢按鈕。

正保會計網校

銷售方開具的紅字發(fā)票，是否需要交給購買方？

根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，由購買方填寫信息表，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

因此，此種情形，銷售方需要將紅字專票對應的聯次(發(fā)票及抵扣聯)交給購買方。其他情形，并未做明確規(guī)定，但由于紅字發(fā)票也有發(fā)票聯、抵扣聯和記賬聯，一般是銷售方留存記賬聯，其余聯次交與購買方。

普票：當月開錯的發(fā)票，且未進行非征期抄報，可以對其作廢。

發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選擇開錯的發(fā)票-點擊作廢

正保會計網校

增值稅電子普通發(fā)票開錯處理方法：

由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復制性，無法回收的特點，因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開具后，如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發(fā)票，無需退回增值稅電子普通發(fā)票。也就是說，電子發(fā)票開錯不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢。

3、離線發(fā)票問題

點擊發(fā)票管理—發(fā)票修復—選擇本月和上月，修復2次。2分鐘后重新進入發(fā)票查詢查看發(fā)票報送狀態(tài)，變?yōu)椤疽褕笏汀亢螅梢哉ｉ_票。

若仍為未報送，請參照以下方法解決：

方法1：先確定您的電腦網絡和時間是正常狀態(tài)，點擊系統(tǒng)設置-參數設置-上傳設置-安全接入服務器地址設置成測試成功后，點擊發(fā)票管理-發(fā)票修復-退出系統(tǒng)重新登陸，查看發(fā)票查詢中所有發(fā)票報送狀態(tài)為已報送時則正常開票。

方法2：在網絡環(huán)境和服務器地址測試正常時，點擊發(fā)票管理-發(fā)票查詢-發(fā)票上傳所有發(fā)票報送狀態(tài)為已報送時則正常開票。

4、發(fā)票讀入問題

當月用完發(fā)票需要再次購票，有兩種方式：1.傳統(tǒng)的稅務大廳購票；2.稅務官網購票。

1.傳統(tǒng)的稅務大廳購票，發(fā)票讀入方法：

正保會計網校