融資貸款必看！降低資產(chǎn)負(fù)債率的八大方法

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯：wangpingping 2019/03/26 11:31:37　　字體：大小

企業(yè)向銀行借款融資的時候，銀行為了控制信貸風(fēng)險，信貸人員會考察企業(yè)的各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)，其中最看重的一條就是企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)，直接反應(yīng)了企業(yè)的還款能力，該指標(biāo)計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

可以直觀看出這個指標(biāo)越低，說明企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)中，負(fù)債占比越低，償債能力就越強(qiáng)，銀行的貸款就更安全，銀行就更愿意發(fā)放貸款。但是通常企業(yè)在經(jīng)營過程中，因現(xiàn)金流壓力，不得不向外部尋求資金融資，那么，企業(yè)的各項(xiàng)償債指標(biāo)到底多少比較合適？可以參考下表統(tǒng)計(jì)值：

償債能力指標(biāo)	優(yōu)秀值	良好值	平均值	較低值	較差值
資產(chǎn)負(fù)債表（%）	31.12	46.74	58.92	71.96	87.45
流動比率（%）	209.91	153.09	112.4	56.39	31.98
總債務(wù)/EBITDA	1.85	2.58	4.09	9.11	14.11
全部資本化比率（%）	14.6	37.13	37.25	60.62	76.18
已獲利息倍數(shù)（%）	8.68	3.66	1.51	1.18	0.96
速動比率（%）	183.1	130.44	92.64	45.49	27.69
經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/總債務(wù)	0.46	0.23	0.03	0	-0.04

根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率最好控制在70%以下，70%算是企業(yè)負(fù)債率的一個警戒線。

那么又如何讓企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率控制在合理的范圍內(nèi)？這里給大家介紹如下幾種方式：

1. 用資產(chǎn)償還債務(wù)；

2. 吸收投資，增加所有者權(quán)益；

3. 投資盈利企業(yè)獲利，增加所有者權(quán)益；

4. 提升收入，增加所有者權(quán)益；

5. 降低成本費(fèi)用，增加所有者權(quán)益；

6. 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，降低負(fù)債，增加所有者權(quán)益；

7. 發(fā)行永續(xù)債代替普通債權(quán)，永續(xù)債由于沒有固定期限，在財務(wù)核算上確認(rèn)為所有者權(quán)益而不確認(rèn)為負(fù)債；

8. 將同一在資產(chǎn)和負(fù)債同時掛賬的款項(xiàng)進(jìn)行抵消，可以同時降低資產(chǎn)和負(fù)債，從而降低資產(chǎn)負(fù)債率。

以上八種方法你都會操作嗎？為自己企業(yè)貸款籌資，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債率管理非常重要，大家務(wù)必關(guān)注自己企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)，設(shè)置財務(wù)指標(biāo)預(yù)警機(jī)制。
另外給大家推薦一下相關(guān)的課程《財務(wù)報表粉飾風(fēng)險識別與應(yīng)對》，呂樂老師帶你識別報表中對粉飾的部分，并及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防粉飾和舞弊問題，使企業(yè)能夠長效持續(xù)經(jīng)營，預(yù)防不必要的風(fēng)險。