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企業(yè)所得稅匯算清繳申報實務

來源: 正保會計網校 編輯:那個人 2023/12/25 12:16:14  字體:

企業(yè)所得稅匯算清繳是指在每個納稅年度結束后,企業(yè)按照稅法規(guī)定的方法計算并繳納所得稅的最后清算工作。目的是確保企業(yè)所得稅的納稅義務得到全面履行,減少稅款繳納的誤差和遺漏,同時也為企業(yè)提供了一個機會,通過以前納稅年度的損益情況測度企業(yè)的盈利能力和經營狀況。

企業(yè)所得稅匯算清繳申報實務課程講解企業(yè)所得稅預繳以及匯算清繳申報,在各種稅收優(yōu)惠政策下的申報明細,幫助快速理清匯算清繳的相關工作。課程學習期183天。

企業(yè)所得稅匯算清繳申報實務

【課程大綱】

一、企業(yè)所得稅預繳申報實操

1. 企業(yè)所得稅基本知識、計算及賬務處理和政策講解  

2. 企業(yè)所得稅的計算及賬務處理

3. 最新企業(yè)所得稅報表主表的填寫與申報

4. 跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)的總機構填報

5. 核定征收(B)填寫和企業(yè)所得稅的納稅申報流程

二、企業(yè)所得稅匯算清繳申報實務

1. 企業(yè)所得稅匯算清繳概述

2. 三張基礎必填報表——年度申報表封面、填報單、基礎信息表的填寫

3. 會計利潤在申報表上的體現(xiàn)

4. 匯算清繳最重要的工作—從會計利潤到應納稅所得額的第1步

5. 以前賠錢了,現(xiàn)在能少交稅嗎?—從會計利潤到應納稅所得額的第2步

6. 少交稅,可以利用稅收優(yōu)惠—從會計利潤到應納稅所得額的第3步

7. 有境外經營的納稅人注意啦!—境外所得稅收抵免明細表

8. 總分公司匯算清繳怎么做?

9. 最后一步——匯算清繳“龍頭”主表

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