最近，有不少財(cái)務(wù)人員疑惑

專用發(fā)票開(kāi)錯(cuò)怎么辦？

紅字發(fā)票怎么開(kāi)？

拿到《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》后怎么操作？

如果以上這些問(wèn)題您想了解清楚

那么今天這份指引千萬(wàn)要收好

一、什么情況下開(kāi)具紅字發(fā)票？

      根據(jù) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)）的規(guī)定，“增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱“專用發(fā)票”）后，發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票”。

      需要注意的是，開(kāi)具紅字發(fā)票應(yīng)該保留好相關(guān)證據(jù)以備稅務(wù)機(jī)關(guān)事后核查，比如購(gòu)買方的拒收證明、折讓協(xié)議和合同終止書面證明等。

二、下面以金稅盤為例，演示整個(gè)操作流程

先判斷

      具體的紅字發(fā)票開(kāi)票流程是怎樣的呢，我們要先判斷哪一方提交紅字信息申請(qǐng)表，再根據(jù)實(shí)際情況由一方進(jìn)行申請(qǐng)。

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紅字增值稅專用發(fā)票填開(kāi)（銷售方申請(qǐng)）

      增值稅專用發(fā)票隔月無(wú)法作廢，只能做紅沖處理。需填開(kāi)【增值稅專用發(fā)票紅字信息表】上傳后，待審核通過(guò)才能紅沖！

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【增值稅專用發(fā)票紅字信息表】

填開(kāi)及上傳操作步驟

      選擇”銷售方申請(qǐng)”，填寫“發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼”后，點(diǎn)擊“下一步”。

      銷售方選擇申請(qǐng)?jiān)蚝?，必須錄入發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼。錄入后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判斷，若可以開(kāi)具系統(tǒng)會(huì)給出提示“本張發(fā)票可以開(kāi)紅字發(fā)票”，點(diǎn)擊“確定”。

      確認(rèn)信息表票面信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊右上角“打印”，在彈出的對(duì)話框中，選擇“不打印”。

      在彈出“信息表已成功填開(kāi)，是否需要繼續(xù)填開(kāi)”的提示框里，選擇“取消”。

到這里，

紅字信息表已填開(kāi)完成！

      請(qǐng)點(diǎn)開(kāi)“紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出”。

      選中已開(kāi)具的紅字信息表，點(diǎn)擊“上傳”，等待“信息表描述”顯示“審核通過(guò)”，“信息表編號(hào)”生成后，即可開(kāi)具紅字發(fā)票。

至此，

紅字信息表上傳已完成！

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紅字【增值稅專用發(fā)票】

填開(kāi)操作步驟

      進(jìn)入開(kāi)票軟件請(qǐng)點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，選擇“發(fā)票填開(kāi)——增值稅專用發(fā)票填開(kāi)”，進(jìn)入頁(yè)面。

      選擇“紅字——導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”。

      雙擊選中已經(jīng)“審核通過(guò)”的信息表進(jìn)行審核。

      審核票面信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊“打印”，即完成紅字發(fā)票填開(kāi)了。

紅字增值稅專用發(fā)票填開(kāi)（購(gòu)買方申請(qǐng)）

      已認(rèn)證、抵扣的發(fā)票，需【購(gòu)買方】填開(kāi)【增值稅專用發(fā)票紅字信息表】，經(jīng)上傳、審核通過(guò)后交由【銷售方】紅沖！

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【增值稅專用發(fā)票紅字信息表】

填開(kāi)及上傳操作步驟（購(gòu)買方操作）

      進(jìn)入開(kāi)票軟件請(qǐng)點(diǎn)擊“發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)”。

      請(qǐng)根據(jù)您的實(shí)際情況認(rèn)真選擇“已抵扣”還是“未抵扣”選項(xiàng)，若隨意選擇可能造成不必要的麻煩。

      注意：購(gòu)買方開(kāi)具信息表無(wú)需填寫“發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼”，直接點(diǎn)擊確定即可。

      進(jìn)入“開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開(kāi)界面，準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息。

      注意：帶有清單的發(fā)票無(wú)法在紅字信息表中顯示。

      請(qǐng)先點(diǎn)擊“價(jià)格”，將“單位、金額”切換為“含稅”狀態(tài)。

   “數(shù)量、金額”必須為負(fù)數(shù)，一般“數(shù)量”填寫負(fù)數(shù)后，“單價(jià)”填寫正數(shù)，則“金額”會(huì)自動(dòng)換算為負(fù)數(shù)；若沒(méi)有“數(shù)量”，則無(wú)需填寫“單價(jià)”，直接在“金額”欄填寫負(fù)數(shù)。

      根據(jù)實(shí)際需求選擇是否打印信息表（可用A4紙打印）。

      在彈出“信息表已成功填開(kāi)，是否需要繼續(xù)填開(kāi)”的提示框里，選擇“取消”。

至此，

紅字信息表填開(kāi)已完成！

     進(jìn)入開(kāi)票軟件請(qǐng)點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，選擇“紅字發(fā)票信息表——紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出”。

      選中該張已開(kāi)具的“紅字信息表”，點(diǎn)擊上方“上傳”按鍵，并點(diǎn)擊“確定”；

      大約10分鐘之內(nèi)，待“信息表編號(hào)”生成、“信息表描述”提示“審核通過(guò)”時(shí)，即可開(kāi)具“紅字發(fā)票”。

      紅字信息表的【信息表編號(hào)】可交付【銷售方】開(kāi)具紅字發(fā)票！

購(gòu)買方的操作流程到此為止！

    （二）紅字【增值稅專用發(fā)票】填開(kāi)操作步驟（銷售方操作）

      銷售方進(jìn)入開(kāi)票軟件請(qǐng)點(diǎn)擊“發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)”。

      選擇“紅字——導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”，對(duì)選中的信息表進(jìn)行“下載”。

      選擇好對(duì)應(yīng)紅字信息表開(kāi)具時(shí)間后點(diǎn)擊“確定”。

      雙擊選中已經(jīng)“審核通過(guò)”的信息表，核對(duì)界面信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊“打印”。