直播課堂

10.發(fā)票丟失怎么辦法？

第三場直播：旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣計(jì)算及賬務(wù)處理     

1. 哪些票可以計(jì)算抵扣？

2. 飛機(jī)票如何計(jì)算抵扣增值稅？

3. 旅客運(yùn)輸服務(wù)計(jì)算增值稅如何賬務(wù)處理？

4. 增值稅一般納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅電子普通發(fā)票的，如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？

5. 增值稅一般納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得公路、水路等客票的，如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？

6. 增值稅一般納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得航空運(yùn)輸電子客票行程單的，如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？

7. 是否只有注明旅客身份信息的客票，才能作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣憑證？

8. 增值稅一般納稅人購進(jìn)國際旅客運(yùn)輸服務(wù)，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

9. 如何應(yīng)對計(jì)算抵扣帶來的工作壓力？

10. 增值稅一般納稅人購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)未取得增值稅專用發(fā)票，計(jì)算抵扣所形成的留抵稅額可以申請退稅嗎？

第四場直播：加計(jì)抵減計(jì)算、申報(bào)及賬務(wù)處理

1. 享受加計(jì)抵減的行業(yè)范圍有哪些？增值稅加計(jì)抵減政策執(zhí)行期限是什么？

2. 如何判斷是否能享受加計(jì)抵減？

3. 如何申請加計(jì)抵減

4. 如何準(zhǔn)確核算加計(jì)抵減？增值稅加計(jì)抵減額的計(jì)算公式是什么？

5. 加計(jì)抵減必須每月計(jì)提嗎？

6. 加計(jì)抵減如何做賬？

7. 加計(jì)抵減如何進(jìn)行申報(bào)？

8. 納稅人當(dāng)期按照規(guī)定調(diào)減加計(jì)抵減額，形成了負(fù)數(shù)怎么申報(bào)？

9.已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，在計(jì)提加計(jì)抵減額時(shí)如何處理？

第五場直播：增值稅留抵退稅實(shí)務(wù)操作 

1. 增值稅留抵符合什么條件可以退？

2. 什么是增量留抵？為什么只對增量部分給予退稅？

3. 如何申請退增值稅？

4. 增值稅期末留抵退稅涉及的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加如何計(jì)算？

5. 為什么要設(shè)定連續(xù)六個(gè)月增量留抵稅額大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬元的退稅條件？

6. 加計(jì)抵減額可以申請留抵退稅嗎？

7. 增值稅一般納稅人如果當(dāng)期應(yīng)納稅額等于零，則當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額如何處理？

第六場直播：新增值稅下收入、合同、發(fā)票管理