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“抵扣類勾選”無法查到對應(yīng)發(fā)票?六種情形幫您排查

來源: 上海稅務(wù) 編輯:那個人 2023/02/14 14:58:17  字體:

最近收到了一張發(fā)票,在稅務(wù)數(shù)字賬戶勾選抵扣模塊中查詢不出來是怎么回事?以下列出6種常見情形和排查方法,快來對照看看吧。

1

情形一:查詢條件設(shè)置不準確

排查方法:查看查詢條件是否設(shè)置準確,如開票起止日期、發(fā)票來源、發(fā)票狀態(tài)、票種等信息。

查詢條件設(shè)置不準確排查方法

2

情形二:票面信息不正確

排查方法:查看票面信息,如納稅人識別號是否正確、發(fā)票是否為負數(shù)發(fā)票、稅控發(fā)票票號是否正確、或通過登錄“國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺”查驗發(fā)票真?zhèn)蔚龋?/p>

查看票面信息

發(fā)票查驗

在單張查驗?zāi)K,選擇文件,導入文件,錄入查詢條件,點擊【查驗】按鈕,在查詢結(jié)果區(qū)中顯示對應(yīng)的發(fā)票信息。

3

情形三:涉及農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、代扣代繳憑證等

需在其他功能操作的情況

排查方法:排查是否為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、代扣代繳完稅憑證、海關(guān)繳款書等,如是,則按照對應(yīng)票證勾選步驟進行勾選。

農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票處理思維導圖

4

情形四:誤操作為“不抵扣勾選”

排查方法:排查對應(yīng)發(fā)票是否誤操作為“不抵扣勾選”。通過稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認-不抵扣勾選模塊,設(shè)置查詢條件,點擊查詢,便可得到符合篩選條件的發(fā)票信息的查詢結(jié)果,如確認發(fā)票已認證為“不抵扣勾選”的,可進行撤銷勾選操作。

納稅人登錄電子稅務(wù)局,功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【不抵扣勾選】。

發(fā)票勾選確認

將發(fā)票勾選狀態(tài)設(shè)置為“已勾選”,選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項查詢條件,更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件,點擊查詢,便可得到符合篩選條件的已勾選的發(fā)票信息。

納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對選擇的發(fā)票進行不抵扣撤銷操作,確認本次要撤銷勾選的發(fā)票后,再點擊“提交”按鈕,點擊繼續(xù)提交后撤銷勾選完成。

5

情形五:發(fā)票狀態(tài)為已勾選

排查方法:排查發(fā)票狀態(tài)是否為已勾選,排查方法可通過“全量發(fā)票查詢”模塊查看發(fā)票詳情,或進入【發(fā)票勾選確認】-【抵扣類勾選】模塊選擇對應(yīng)查詢條件查詢發(fā)票數(shù)據(jù),或點擊【統(tǒng)計確認】中的“確認歷史信息”功能對往期勾選情況進行查詢。

6

情形六:發(fā)票應(yīng)勾選“抵扣”誤勾選“退稅”

排查方法:排查發(fā)票用途是否為“抵扣”,排查方法可通過電子稅務(wù)局-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【全量發(fā)票查詢】模塊查看發(fā)票狀態(tài)詳情,其中“增值稅用途標簽”是否為“已勾選(抵扣)”,如果標簽顯示“已勾選(退稅)”則為誤勾選。

增值稅用途標簽

納稅人可以通過電子稅務(wù)局-【我要辦稅】-【出口退稅管理】-【出口退(免)稅申報】-【進貨憑證信息回退】進行申請,待主管稅務(wù)機關(guān)受理辦結(jié)后即可重新勾選。

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