出納是公司財務(wù)工作的重要組成部分，無論是員工報銷、會計做賬還是審計工作都離不開出納的配合，所以出納的工作也比較繁雜，下面就以小編個人的出納工作經(jīng)驗來給大家分享一下出納的日常工作，希望能給大家一些借鑒。

一、單據(jù)審核

審核單據(jù)要注意以下幾點：

1、首先是發(fā)票的抬頭是否正確，如果是增值稅普通發(fā)票那么是否有購買方納稅人識別號。

2、發(fā)票的開具日期是否在可報銷范圍內(nèi)，例如有的公司只能報銷當季的發(fā)票，那么上個季度開具的發(fā)票就不可以使用了。

3、發(fā)票上是否蓋有開票單位的發(fā)票章，如果是增值稅專用發(fā)票，則是需要同時有記賬聯(lián)以及抵扣聯(lián)，如果有員工以為抵扣聯(lián)沒有用丟掉了，那么沒有抵扣聯(lián)這一部分增值稅則不可以抵扣。

4、員工自行填寫的報銷單據(jù)是否有領(lǐng)導(dǎo)審批，大小寫是否正確，事項是否合理，單據(jù)是否填寫完全，需要提供的附件是否全部正確提供，例如開具了辦公用品的發(fā)票，那么發(fā)票上是否有具體明細，如果沒有，是否提供了開票系統(tǒng)打印出來的清單。

二、銀行收付

首先，銀行付款一定要仔細認真，每一筆付出去的錢都必須是經(jīng)過各層領(lǐng)導(dǎo)審批確定可以付款的。

注意要點：仔細核對收款人的戶名、賬號以及打款金額；如果有扣個人所得稅的付款要核對好個稅；明確付款用途，付款用途必須正當；付款成功后會有銀行付款回單，把付款回單粘貼在付款單子后面，蓋上銀行付訖章，給請款人發(fā)送付款成功的郵件，走完流程即可交給會計做賬了。

公司銀行賬戶的收款需要了解款項的用途，這樣收款回單給到會計的時候會計才能明確如何入賬。

三、現(xiàn)金收付

現(xiàn)金收付的注意要點相比于銀行收付多了一點，就是每一筆現(xiàn)金收付都需要登記現(xiàn)金日記賬，并且如果收到現(xiàn)金需要開具現(xiàn)金收據(jù)。注意，無論當天是否發(fā)生現(xiàn)金收支都必須盤點庫存現(xiàn)金。

四、支票的收支

收支支票登記，最好登記全面一些，如：收到日期、支票開具日期、開票單位或收取單位、經(jīng)手人。收到支票，核對支票無誤后，支票背面蓋公司財務(wù)章及人名章、背書、登記后在支票開票日十日內(nèi)去銀行入支票，入支票需要填寫進賬單，進賬單的第二聯(lián)由銀行留存，一三聯(lián)則由出納保管，在月末整理好交由會計做賬。

五、銀行業(yè)務(wù)

一般的銀行業(yè)務(wù)包括銀行開戶銷戶、交稅、存取現(xiàn)金、開具一些證明等，注意，無論去銀行辦理什么業(yè)務(wù)回單必須留存好，例如存取現(xiàn)金，回單需要作為附件粘貼在存取現(xiàn)金的單子后給會計入賬，開戶銷戶的回單不需要入賬，但是要留存以備查，外審也會經(jīng)常需要開戶銷戶資料等。總之，公司無論辦理任何銀行業(yè)務(wù)，回單都是必須要仔細留存的，總會用到。

六、配合審計工作

無論是內(nèi)審還是外審都會經(jīng)常需要出納配合查找一些資料，例如每季度結(jié)束后向內(nèi)審?fù)鈱徧峁┐思径鹊默F(xiàn)金盤點表；外審發(fā)確認函時核對確認函信息是否正確，核對無誤后打印，蓋好公章、財務(wù)章、人名章交給外審發(fā)出；配合審計抽查憑證，解答審計的疑問；提供每季度的開戶銷戶清單，并提供相應(yīng)的開戶銷戶證明等。與審計配合的工作可能會很讓人感到不耐煩，但是還是應(yīng)該好好配合審計工作，雙方協(xié)調(diào)好時間，積極配合審計工作但是也不能因此耽誤出納的其他工作，所以需要耐心與審計溝通。

七、對賬結(jié)賬

每個月結(jié)賬之前核對好現(xiàn)金日記賬，根據(jù)會計提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會計核對好所有賬項，準確無誤的進行結(jié)賬。網(wǎng)上銀行也需要對賬，每月網(wǎng)銀會提醒，但是出納自己也要記得網(wǎng)銀對賬。如果有任何沒有核對上的賬目，千萬不能置之不理也不能拖，一定要及時解決。

八、控制庫存現(xiàn)金、銀行存款

每個公司的庫存現(xiàn)金都有上限，注意好不要超限、如果某天突然收到一大筆現(xiàn)金導(dǎo)致超限，則應(yīng)立即去銀行存現(xiàn)；如果需要支取一大筆現(xiàn)金，而庫存現(xiàn)金不夠則應(yīng)去銀行辦理取現(xiàn)，但是不能超限。

每個月發(fā)工資前以及交稅前等即將有大額銀行存款支出的時候要注意公司銀行余額，如果銀行存款余額不足，及時報告給上級領(lǐng)導(dǎo)，請領(lǐng)導(dǎo)決策。查銀行余額要留出如果余額不足處理的時間，例如規(guī)定每個月15日發(fā)工資、交稅，最好在14日查一下各銀行余額，如有不足，給領(lǐng)導(dǎo)決策以及調(diào)節(jié)的時間，保證第二天能夠準時發(fā)工資、交稅。

以上就是出納的一些日常工作，做出納最重要的是細心認真、耐心仔細，無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯，所以必須仔細認真，而在與各部門同時交流、與會計對接工作、配合審計工作的時候更是需要耐心仔細。做好出納工作，你將收獲許多。

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