合規(guī)風險管理

市場經濟是法治經濟，面對日益復雜的經營環(huán)境和管制要求，企業(yè)的各類行為都應當符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則，以及企業(yè)章程、規(guī)章制度和國際條約、規(guī)則等。如果企業(yè)的生產經營、內部管理、投融資活動中未能遵守相關的法律法規(guī)和規(guī)章制度可能承擔法律責任、行政處罰、經濟或聲譽損失等影響，即產生合規(guī)風險。

與其他通用類型風險相比，企業(yè)的合規(guī)風險具有以下特點：廣泛性、重要性、主觀性、可控性、投機性。

合規(guī)風險管理的一般原則有：

1.樹立合規(guī)意識，是合規(guī)風險管理的基礎；

2.服務價值創(chuàng)造，是合規(guī)風險管理的目的；

3.區(qū)別特點對待，是合規(guī)風險管理的方法。

合規(guī)風險管理的基本框架包括兩個方面：

1.構建合規(guī)風險管理體系
合規(guī)風險管理體系是由企業(yè)合規(guī)文化、合規(guī)政策、合規(guī)制度、合規(guī)組織、合規(guī)資源、合規(guī)流程等要素構成的一個有機整體。

好的合規(guī)風險管理強調全員參與，合規(guī)風險管理體系應該確定企業(yè)內部相關部門及人員在合規(guī)方面的特定職責，明確專職合規(guī)管理部門的地位、權限和工作程序。
2.識別和評估合規(guī)風險
①關注相關法律法規(guī)制度規(guī)定及其變化
②充分識別合規(guī)風險：發(fā)改委（2018）《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》
③評估合規(guī)風險
④建立合規(guī)和財務風險識別預警機制
3.采用不同的合規(guī)風險應對策略
風險回避、風險接受、風險降低、風險分擔、風險追求。