2023年CIA《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》考試大綱

I 內(nèi)部審計(jì)基本知識 (15%)考察領(lǐng)域：

A IIA 的內(nèi)部審計(jì)使命、內(nèi)部審計(jì)定義、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的核心 原則，以及內(nèi)部審計(jì)活動的宗旨、權(quán)力和職責(zé)

B 內(nèi)部審計(jì)章程的要求（必備的內(nèi)容、董事會的批準(zhǔn)、章程 的溝通等）

C 內(nèi)部審計(jì)的確認(rèn)服務(wù)和咨詢服務(wù)

D IIA 的《職業(yè)道德規(guī)范》

II 獨(dú)立性與客觀性 (15%)考察領(lǐng)域：

A 組織上的獨(dú)立性（獨(dú)立性的重要性、職能性報(bào)告等）

B 可能損害內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的情形

C 評估和保持內(nèi)部審計(jì)人員個人的客觀性，包括可能損害內(nèi) 部審計(jì)人員客觀性的情形

D 促進(jìn)客觀性的政策

III 勝任能力及應(yīng)有的職業(yè)審慎(18%)考察領(lǐng)域：

A 履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)所需的知識、技能和能力（無論是內(nèi)部 開發(fā)的還是外部獲得）

B 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的知識和能力，包括技術(shù)技能和軟技 能（溝通技巧、批判性思維、說服/談判和協(xié)作技能等）

C 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的知識和能力，包括技術(shù)技能和軟技 能（溝通技巧、批判性思維、說服/談判和協(xié)作技能等）

D 持續(xù)專業(yè)發(fā)展以提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力

IV 質(zhì)量保證與改進(jìn)程序(7%) 考察領(lǐng)域：

A 質(zhì)量保證和改進(jìn)程序的要素（內(nèi)部評估\外部評估等）

B 向董事會或其他治理機(jī)構(gòu)報(bào)告質(zhì)量保證與改進(jìn)程序的結(jié)果

C 向董事會或其他治理機(jī)構(gòu)報(bào)告質(zhì)量保證與改進(jìn)程序的結(jié)果

V 治理、風(fēng)險管理和控制(35%) 考察領(lǐng)域：

A 與治理相關(guān)的概念 

B 文化對整體控制環(huán)境和單個審計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險和控制的影響 

C 道德與合規(guī)相關(guān)問題、涉嫌違規(guī)行為和處理

D 社會責(zé)任 

E 風(fēng)險的基本概念和風(fēng)險管理過程

F 全球公認(rèn)的風(fēng)險管理框架（COSO-ERM、ISO31000 等） 

G 流程和職能風(fēng)險管理的有效性

H 內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險管理過程中的作用

I 內(nèi)部控制概念和控制類型

J 全球公認(rèn)的內(nèi)部控制框架（如 COSO 等） 

K 內(nèi)部控制的效果和效率 

VI 舞弊風(fēng)險 (10%)考察領(lǐng)域： 

A 舞弊風(fēng)險和舞弊類型，對舞弊風(fēng)險的特別考慮 

B 舞弊危險信號及識別和管理舞弊風(fēng)險 

C 防止和發(fā)現(xiàn)舞弊的控制與組織的反舞弊意識

D 司法鑒定審計(jì) 

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