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2022CIA《內(nèi)部審計知識要素》考試大綱

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:smile 2021/12/24 16:39:46 字體:

I 業(yè)務(wù)敏感度 (35%) 考察領(lǐng)域:

1.組織目標、行為和績效:

A 戰(zhàn)略規(guī)劃過程和主要活動(目標設(shè)定、全球化和競爭、與 組織使命和價值的結(jié)合等)  

B 常用的績效評價方法(財務(wù)、運營、定性與定量、生產(chǎn) 率、質(zhì)量、效率、效果等)

C 組織行為(組織中的個人、群體和組織的行為等)和不同 的績效管理技術(shù)(特征、組織政治、動機、職位設(shè)計、激 勵、工作安排等)

D 在領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、引導(dǎo)員工、建立組織承諾以及企業(yè)家能力 方面的管理有效性

2.組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程: 

A 評估不同組織結(jié)構(gòu)對風(fēng)險和控制的影響(集權(quán)與分權(quán)、扁 平結(jié)構(gòu)和傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)等)

B 常見業(yè)務(wù)流程對風(fēng)險和控制的影響(人力資源、采購、產(chǎn) 品開發(fā)、銷售、市場營銷、物流、外包流程管理等)。

C 項目管理技術(shù)(項目計劃和范圍、時間/團隊/資源/成本管 理、變更管理等

D 合同的各種形式和要素(形式、對價、單邊、雙邊等)

3.數(shù)據(jù)分析 :

A 數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)種類、數(shù)據(jù)治理以及在內(nèi)部審計中使用數(shù) 據(jù)分析的價值

B 數(shù)據(jù)分析流程(設(shè)定問題、獲取數(shù)據(jù)、清理/規(guī)范數(shù)據(jù)、分 析數(shù)據(jù)、結(jié)果溝通)

C 數(shù)據(jù)分析方法在內(nèi)部審計中的應(yīng)用(異常檢測、診斷分 析、預(yù)測分析、網(wǎng)絡(luò)分析、文本分析等)

II. 信息安全 (25%) 

1.不同類型的物理安全控制 考察領(lǐng)域:

A 物理安全和物理控制(卡片、密鑰、生物識別等)

B 用戶認證和授權(quán)控制以及潛在風(fēng)險識別(密碼、兩級認 證、生物識別、數(shù)字簽名等)

C 信息安全控制(數(shù)據(jù)加密、防火墻、殺毒軟件等)的目的 和用途

D 數(shù)據(jù)隱私法規(guī)及其對數(shù)據(jù)安全政策和實務(wù)的潛在影響

E 新興技術(shù)實務(wù)及其對安全的影響(自帶辦公設(shè)備[BYOD]、 智能設(shè)備、物聯(lián)網(wǎng)[loT]等)

F 現(xiàn)有的和新興的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(入侵、盜版、篡改、勒索 攻擊、網(wǎng)絡(luò)釣魚攻擊等)

G 網(wǎng)絡(luò)安全和信息安全相關(guān)政策。

III. 信息技術(shù) (20%) 考察領(lǐng)域:

1.應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件 :

A 系統(tǒng)開發(fā)生命周期和交付過程中的核心活動(需求定義、 設(shè)計、開發(fā)、測試、調(diào)試、實施、維護等)以及在整個過 程中變更控制的重要性

B 基本的數(shù)據(jù)庫(數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)庫、記錄、對象、字段、模式 等)和因特網(wǎng)術(shù)語(HTML、HTTP、URL、域名、瀏覽器、 點擊進入、電子數(shù)據(jù)交換[EDI]、cookies 等)

C 軟件系統(tǒng)的主要特征(客戶關(guān)系管理[CRM],企業(yè)資源規(guī)劃 [ERP]系統(tǒng),治理、風(fēng)險和合規(guī)[GRC]系統(tǒng)等)。

2. IT 基本掌握設(shè)施和 IT 控制框架 :

A 基本的 IT 基本掌握設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)概念(服務(wù)器、主機、客戶 機服務(wù)器配置、網(wǎng)關(guān)、路由器、LAN、WAN、VPN 等)以 及潛在的風(fēng)險識別

B 網(wǎng)絡(luò)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和服務(wù)臺的運營角色 基本掌握 C IT 控制框架(COBIT、ISO 27000、ITIL 等)和基本 IT 控制的 目的及應(yīng)用

3.災(zāi)難恢復(fù) :

A 災(zāi)難恢復(fù)計劃中的站點概念(熱站、暖站、冷站等)

B 系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份的目的

C 系統(tǒng)和數(shù)據(jù)恢復(fù)的目的

 IV. 財務(wù)管理 (20%) 考察領(lǐng)域:

1.財務(wù)會計和財務(wù)管理 :

A 財務(wù)會計的概念和基本原則(財務(wù)報表類型和術(shù)語,比如 債券、租賃、職工福利計劃、無形資產(chǎn)、研發(fā)支出等)

B 高級和新興財務(wù)會計概念(合并、投資、合伙、外幣交易 等)

C 財務(wù)分析(水平和垂直分析,與經(jīng)營活動、盈利能力、流 動性、杠桿等的比率分析等)

D 收入循環(huán)、流動資產(chǎn)管理和核算、供應(yīng)鏈管理(包括存貨 估值和應(yīng)付賬款)

E 資本預(yù)算、資本結(jié)構(gòu)、基本稅收制度和轉(zhuǎn)移定價。

2.管理會計 :

A 管理會計的一般概念(本-量-利分析、預(yù)算、費用分配、成 本效益分析等)

B 成本核算系統(tǒng)(完全成本、變動成本、固定成本、作業(yè)成 本、標準成本等) 

C 各種成本(相關(guān)和不相關(guān)成本、增量成本等)及其在決策 制定中的應(yīng)用

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  • 趙海濤 《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》

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