《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》修訂有關(guān)情況

為規(guī)范中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中評(píng)協(xié)）會(huì)員執(zhí)業(yè)行為，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)自律監(jiān)管，全面促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估法》、《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)，中評(píng)協(xié)對(duì)2005年印發(fā)的《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》進(jìn)行了修訂，印發(fā)了《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》（以下簡(jiǎn)稱懲戒辦法）。現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：

一、修訂原則

（一）以《資產(chǎn)評(píng)估法》和相關(guān)行政法規(guī)、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則為準(zhǔn)繩

《資產(chǎn)評(píng)估法》的頒布實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)進(jìn)入了依法治理的新時(shí)代?！顿Y產(chǎn)評(píng)估法》不僅規(guī)范了評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為，加大了對(duì)評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)違法行為的處罰力度，還明確了評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)利和責(zé)任，強(qiáng)化了行業(yè)自律管理的地位和作用。為貫徹落實(shí)《資產(chǎn)評(píng)估法》，財(cái)政部相繼出臺(tái)了《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》、資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則等相關(guān)配套文件，強(qiáng)化了對(duì)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的監(jiān)管力度。2017年9月，中評(píng)協(xié)制定頒布了25項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和1項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則。新準(zhǔn)則的實(shí)施，對(duì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行了全面、詳盡的規(guī)范。懲戒辦法要以《資產(chǎn)評(píng)估法》和相關(guān)行政法規(guī)、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則為準(zhǔn)繩，做到依法合規(guī)。

（二）以立足行業(yè)自律管理為出發(fā)點(diǎn)

《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》第四條規(guī)定：財(cái)政部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的監(jiān)督管理，實(shí)行行政監(jiān)管、行業(yè)自律與機(jī)構(gòu)自主管理相結(jié)合的原則。評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)是評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員的自律性組織，依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章實(shí)行自律管理?！顿Y產(chǎn)評(píng)估法》第三十六條規(guī)定：“規(guī)范會(huì)員從業(yè)行為，定期對(duì)會(huì)員出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行檢查，按照章程規(guī)定對(duì)會(huì)員給予獎(jiǎng)懲”是評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)必須履行的重要職責(zé)。因此，懲戒辦法要立足于行業(yè)自律管理，在法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程》的框架下開展工作。

（三）以規(guī)范會(huì)員執(zhí)業(yè)為目標(biāo)

《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程》規(guī)定，中評(píng)協(xié)的宗旨之一是：監(jiān)督會(huì)員規(guī)范執(zhí)業(yè)，提升行業(yè)服務(wù)能力和社會(huì)公信力，促進(jìn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。因此，行業(yè)自律懲戒工作始終針對(duì)的是會(huì)員的執(zhí)業(yè)行為。懲戒辦法對(duì)會(huì)員違反《資產(chǎn)評(píng)估法》、資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則以及各項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行懲戒，對(duì)會(huì)員起到警示和教育的作用，幫助會(huì)員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，糾正會(huì)員對(duì)法律法規(guī)以及準(zhǔn)則的理解偏差，督促會(huì)員進(jìn)行整改，從而達(dá)到規(guī)范會(huì)員的執(zhí)業(yè)，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量的目的。

在資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)過程中，評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)的法律主體不同、權(quán)利義務(wù)不同、承擔(dān)的責(zé)任也不同。懲戒辦法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行自律懲戒，要視評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的不同責(zé)任分別給予相應(yīng)的自律懲戒。

（四）以促進(jìn)懲戒工作公正有效為落腳點(diǎn)

要確保自律懲戒結(jié)果公平、公正，自律懲戒工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要做到嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、有章可循。懲戒辦法根據(jù)行業(yè)實(shí)際，從規(guī)范對(duì)象、相關(guān)概念的解釋、自律懲戒種類的設(shè)置和運(yùn)用規(guī)則、對(duì)個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員和評(píng)估機(jī)構(gòu)會(huì)員分別進(jìn)行自律懲戒的情形以及自律懲戒的組織實(shí)施和工作紀(jì)律等逐一做出明確規(guī)定。懲戒辦法要做到詳盡、清晰、完整，涵蓋自律懲戒工作的方方面面，促進(jìn)自律懲戒工作水平的整體提升。

二、修訂過程

中評(píng)協(xié)秘書處高度重視懲戒辦法的修訂工作。為使懲戒辦法在《資產(chǎn)評(píng)估法》、行政法規(guī)以及執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的框架下，更好地貼近資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展實(shí)際，且在實(shí)踐中具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性、針對(duì)性和可操作性，中評(píng)協(xié)專門組織人員成立課題組，負(fù)責(zé)修訂工作。課題組自2017年6月開始全面梳理了有關(guān)法律、法規(guī)和制度文件，并結(jié)合2017年資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作修訂懲戒辦法。在此基礎(chǔ)上，課題組對(duì)資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則和資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則進(jìn)行分解和歸納，數(shù)易其稿，最終形成了新的懲戒辦法征求意見稿。自2018年3月起，通過座談、培訓(xùn)班、研討等形式，征求意見稿在行業(yè)內(nèi)外廣泛征求意見，最終經(jīng)中評(píng)協(xié)秘書長(zhǎng)會(huì)多次研究后，提交中評(píng)協(xié)常務(wù)理事會(huì)審議通過。

三、懲戒辦法的架構(gòu)

懲戒辦法分七章、四十五條。主要包括：

第一章總則，包括制定依據(jù)、適用范圍、懲戒適用的情形、懲戒原則四條內(nèi)容；

第二章自律懲戒的種類和運(yùn)用規(guī)則，包括懲戒種類、減輕懲戒的情形、加重懲戒的情形、合并處理的運(yùn)用四條內(nèi)容；

第三章對(duì)個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員的自律懲戒，包括個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員涉及法律責(zé)任行為以及違反資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的行為應(yīng)予以相應(yīng)自律懲戒等十五條內(nèi)容；

第四章對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)會(huì)員的自律懲戒，包括評(píng)估機(jī)構(gòu)會(huì)員涉及法律責(zé)任行為以及違反資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的行為應(yīng)予以相應(yīng)自律懲戒等六條內(nèi)容；

第五章自律懲戒的組織和實(shí)施，包括負(fù)責(zé)自律懲戒工作的專門機(jī)構(gòu)、中評(píng)協(xié)和地方資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)自律懲戒工作的職責(zé)分工、自律懲戒實(shí)施等九條內(nèi)容；

第六章工作紀(jì)律，包括自律懲戒工作人員應(yīng)回避的情形、工作人員應(yīng)給予處分的情形、工作人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告的情形三條內(nèi)容；

第七章附則，包括地方資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)參照本辦法執(zhí)行的規(guī)定、地方資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)自律懲戒情況報(bào)備規(guī)定、本辦法解釋權(quán)、本辦法施行時(shí)間四條內(nèi)容。

四、懲戒辦法重要條款說明

（一） 關(guān)于懲戒辦法的名稱

懲戒辦法名稱為《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》，明確了執(zhí)業(yè)行為的主體，即中評(píng)協(xié)會(huì)員的執(zhí)業(yè)行為。根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估法》的規(guī)定，資產(chǎn)評(píng)估是評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員出具評(píng)估報(bào)告的專業(yè)服務(wù)行為。評(píng)估專業(yè)人員包括評(píng)估師和其他具有評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的評(píng)估從業(yè)人員。從目前行業(yè)實(shí)際看，評(píng)估師已全部是中評(píng)協(xié)會(huì)員，但也有一些評(píng)估從業(yè)人員暫時(shí)還不是中評(píng)協(xié)的會(huì)員?！吨袊?guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程》規(guī)定，中評(píng)協(xié)的宗旨是服務(wù)會(huì)員、維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益、監(jiān)督會(huì)員規(guī)范執(zhí)業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍是圍繞會(huì)員開展，行業(yè)自律懲戒也是針對(duì)會(huì)員進(jìn)行的。因此，懲戒辦法在名稱上對(duì)執(zhí)業(yè)行為的主體進(jìn)行了明確。

（二）關(guān)于自律懲戒的范圍

會(huì)員存在違法違規(guī)行為的，應(yīng)視情節(jié)輕重決定是否予以自律懲戒。對(duì)情節(jié)輕微不需要進(jìn)行自律懲戒的，按照具體情形采取非自律懲戒措施或其他方式對(duì)會(huì)員進(jìn)行批評(píng)教育；對(duì)情節(jié)達(dá)到一定程度需要進(jìn)行自律懲戒的，按照情節(jié)較輕、情節(jié)較重、情節(jié)特別嚴(yán)重三種情形，分別予以相應(yīng)不同種類的自律懲戒。

需要進(jìn)行自律懲戒的違法違規(guī)行為，是以中評(píng)協(xié)完成檢查（調(diào)查）取證工作，違法違規(guī)行為事實(shí)清晰、證據(jù)充分，并已履行了陳述申辯等相關(guān)程序?yàn)榍疤帷?

（三）關(guān)于自律懲戒的種類

懲戒辦法將個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員和評(píng)估機(jī)構(gòu)會(huì)員的自律懲戒種類統(tǒng)一規(guī)定為五檔，按照嚴(yán)重程度由低到高分別為：警告、嚴(yán)重警告、通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)、取消會(huì)員資格。

1. 將原來對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行“限期整改”的懲戒種類取消。“限期整改”在實(shí)際中不好操作。首先，由于行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查多是對(duì)個(gè)人和機(jī)構(gòu)上一年出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)評(píng)估報(bào)告的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題是既成事實(shí)且不可更改；其次，整改的具體期限不好確定，且在期限內(nèi)缺乏可行有效的限制手段；第三，實(shí)際工作中，中評(píng)協(xié)已經(jīng)對(duì)進(jìn)行懲戒的個(gè)人和機(jī)構(gòu)進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)教育，同時(shí)要求所有受到懲戒的個(gè)人和機(jī)構(gòu)報(bào)送整改措施，實(shí)際上已經(jīng)基本達(dá)到了整改效果。

2. 將原來的“行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)”改為“通報(bào)批評(píng)”。目前中評(píng)協(xié)組織開展的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作，嚴(yán)格按照“雙隨機(jī)、一公開”的原則進(jìn)行，即在檢查過程中隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，隨機(jī)選派檢查人員，及時(shí)將抽查情況及查處結(jié)果向社會(huì)公開，所以將“行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)”改為“通報(bào)批評(píng)”。

3. 將原來對(duì)評(píng)估師的“吊銷注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師證書”改為“取消會(huì)員資格”。一是資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試制度改革以后，資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格不再實(shí)行注冊(cè)制，也不再進(jìn)行登記，故“吊銷注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師證書”的自律懲戒已不再適用；二是目前評(píng)估專業(yè)人員不僅包括評(píng)估師還包括評(píng)估從業(yè)人員，而對(duì)評(píng)估從業(yè)人員的管理，評(píng)估法要求其接受行業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理，即需要加入行業(yè)協(xié)會(huì)成為會(huì)員。因此無論是對(duì)個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員還是評(píng)估機(jī)構(gòu)會(huì)員來說，目前最重的自律懲戒種類應(yīng)該是“取消會(huì)員資格”。

（四）關(guān)于自律懲戒種類的運(yùn)用

一般情況下，對(duì)需要進(jìn)行自律懲戒的會(huì)員違法違規(guī)的執(zhí)業(yè)行為，自律懲戒種類從警告起步，但對(duì)會(huì)員涉及法律責(zé)任的違法違規(guī)行為，自律懲戒種類從通報(bào)批評(píng)起步。懲戒辦法還增加了對(duì)會(huì)員減輕、加重懲戒的情形，同時(shí)明確對(duì)會(huì)員存在多種應(yīng)予懲戒行為的，進(jìn)行合并處理。

（五）關(guān)于自律懲戒的組織和實(shí)施

按照《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（財(cái)企〔2008〕81號(hào)）文件第九條規(guī)定：中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)協(xié)助財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)對(duì)具有證券評(píng)估資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。中評(píng)協(xié)印發(fā)的《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》（中評(píng)協(xié)〔2006〕98號(hào)）第五條規(guī)定：中評(píng)協(xié)負(fù)責(zé)對(duì)具有證券評(píng)估業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行質(zhì)量檢查，必要時(shí)也可會(huì)同地方協(xié)會(huì)開展質(zhì)量檢查。根據(jù)《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員管理辦法》第十四條規(guī)定：依法取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)，經(jīng)申請(qǐng)核實(shí)后，成為特別機(jī)構(gòu)會(huì)員。因此，懲戒辦法規(guī)定：中評(píng)協(xié)負(fù)責(zé)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)自律懲戒工作的組織和實(shí)施。直接辦理特別機(jī)構(gòu)會(huì)員及其個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員違法違規(guī)行為的自律懲戒?？梢晕械胤劫Y產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)對(duì)本轄區(qū)非特別機(jī)構(gòu)會(huì)員及其個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員的違法違規(guī)行為進(jìn)行自律懲戒。

（六）對(duì)已追究行政、民事或刑事責(zé)任的會(huì)員不再追加自律懲戒

懲戒辦法對(duì)已追究行政、民事或刑事責(zé)任的會(huì)員不再追加自律懲戒。一是在工作實(shí)踐中，行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)已被追究了行政、民事或刑事等法律責(zé)任的個(gè)人執(zhí)業(yè)會(huì)員和評(píng)估機(jī)構(gòu)會(huì)員的具體情況，無法及時(shí)獲取。如果經(jīng)常出現(xiàn)這種情況而不能及時(shí)落實(shí)的話，會(huì)嚴(yán)重影響懲戒辦法的嚴(yán)肅性。二是因違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為已被追究行政、民事或刑事等法律責(zé)任的會(huì)員，司法和行政部門已經(jīng)對(duì)其違法違規(guī)行為給予了相應(yīng)的處罰。這種情況協(xié)會(huì)一般并不具體掌握。因此，一般情況下，除司法、行政部門移交需要協(xié)會(huì)進(jìn)行自律懲戒的事項(xiàng)外，其他的不應(yīng)再追加自律懲戒。另外，因行政、刑事處罰，應(yīng)予以取消會(huì)員資格的，已在《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員管理辦法》第十一條第七款和第八款中明確規(guī)定了其會(huì)員資格終止，因此，也不再履行取消會(huì)員資格的自律懲戒程序。