注冊會計師《財務(wù)成本管理》每日一練：股票（2022.05.04）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：wkzb 2022/05/04 09:03:57　字體：大小

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多選題

已知目前無風(fēng)險資產(chǎn)收益率為5%，市場組合的平均收益率為10%，市場組合平均收益率的標(biāo)準(zhǔn)差為12%。如果甲公司股票收益率與市場組合平均收益率之間的協(xié)方差為2.88%，則下列說法不正確的有（?。?。

A、甲公司股票的β系數(shù)為2

B、甲公司股票的要求收益率為16%

C、如果該股票為零增長股票，股利固定為2，則股票價值為30

D、如果市場是完全有效的，則甲公司股票的預(yù)期收益率為10%

查看答案解析

【答案】

BCD

【解析】

甲公司股票的β系數(shù)＝2.88%/（12%×12%）＝2，甲公司股票的要求收益率＝5%＋2×（10%－5%）＝15%，所以選項A的說法正確，選項B的說法不正確；如果該股票為零增長股票，股利固定為2，則股票價值＝2/15%＝13.33（元），所以選項C的說法不正確；如果市場完全有效，則甲公司股票的預(yù)期收益率等于要求的收益率15%，所以選項D的說法不正確。

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