內(nèi)蒙古2016年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

關(guān)于開展2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知
內(nèi)注冊[2016] 3號

　　各會計(jì)師事務(wù)所：

　　為加強(qiáng)對注冊會計(jì)師任職資格的監(jiān)督管理，促進(jìn)注冊會計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展。 根據(jù)《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)〈2015〉83號）要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，現(xiàn)就做好2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、根據(jù)制度規(guī)定，突出年檢重點(diǎn)

　　2016年度年檢工作，我會依據(jù)年檢辦法及相關(guān)制度規(guī)定，重點(diǎn)檢查核實(shí)注冊會計(jì)師履行會員義務(wù)、繼續(xù)教育、專職執(zhí)業(yè)等情況。重點(diǎn)關(guān)注涉及投訴舉報(bào)會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師、新設(shè)立會計(jì)師事務(wù)所的合伙人（股東）、協(xié)會代管的注冊會計(jì)師的任職資格情況，尤其是專職執(zhí)業(yè)情況。重點(diǎn)檢查注冊會計(jì)師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)工作底稿等。

　　二、年檢范圍

　　凡2015年12月31日前批準(zhǔn)注冊在我區(qū)會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的注冊會計(jì)師均應(yīng)接受檢查。外省市會計(jì)師事務(wù)所在我區(qū)設(shè)立分所的，其分所注冊會計(jì)師應(yīng)接受我會的年度檢查

　　三、注冊會計(jì)師年檢的具體內(nèi)容為：

　?。ㄒ唬┳詴?jì)師在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)情況；

　?。ǘ┊?dāng)年從事的法定業(yè)務(wù)情況；

　?。ㄈ┦欠袷苓^行業(yè)懲戒、行政處罰或刑事處罰等情況；

　?。ㄋ模┊?dāng)年接受繼續(xù)教育的情況；

　?。ㄎ澹┓亲詴?jì)師控制事務(wù)所情況；

　?。┥绫⒈Ｇ闆r；

　　（七）會費(fèi)繳納情況；

　?。ò耍?yīng)該進(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。

　　四、年檢要求

　?。ㄒ唬└魇聞?wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織、落實(shí)本所的注冊會計(jì)師年檢工作，并于2016年3月1日前，將有關(guān)附件（1-7）連同本所注冊會計(jì)師的訂本式《注冊會計(jì)師證書》原件等，一并上報(bào)我會注冊部。

　　（二）凡有下列情形之一的注冊會計(jì)師，年檢不予通過，我會將收回注冊會計(jì)師證書。

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計(jì)師證書的；

　　2、不在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年的；

　　6、以欺騙等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書的；

　　7、其他不適合擔(dān)任注冊會計(jì)師的情形。

　?。ㄈ┳詴?jì)師有下列情形之一的，注冊會計(jì)師協(xié)會暫緩?fù)ㄟ^檢查：

　　1、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的；

　　2、所在會計(jì)師事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　3、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　4、未按時(shí)交納個(gè)人會費(fèi)的

　　五、年檢程序和時(shí)間安排

　?。ㄒ唬?zhǔn)備階段事務(wù)所年檢須報(bào)送的材料：

　　1、 會計(jì)師事務(wù)所（分所）基本情況表（附件1）；

　　2、注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表（附件2）；

　　3、注冊會計(jì)師任職資格檢查情況匯總表（附件3）；

　　4、出資人或合伙人基本情況表（附件4）；

　　5、注冊會計(jì)師參加社會保險(xiǎn)情況統(tǒng)計(jì)表（附件5）；

　　6、撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計(jì)表（附件6）；

　　7、注冊會計(jì)師證書換證情況統(tǒng)計(jì)表（附件7）；

　　8、由人才交流中心出具的存檔人員一覽表，達(dá)到法定退休年齡的（男已滿60周歲，女已滿55周歲）需提供退休證件復(fù)印件，未達(dá)到法定退休年齡屬于提前退休、內(nèi)部退休、企業(yè)改制（破產(chǎn)）、下崗待業(yè)人員請?zhí)峁┚旨墕挝唤M織人事部門、單位組織人事部門的相關(guān)文件或證明；

　　9、2015年社會保險(xiǎn)核定表及繳費(fèi)基數(shù)名冊或個(gè)人繳費(fèi)需提交社保證明原件；

　　10、注冊會計(jì)師證書原件

　　為便于歸檔保存，各會計(jì)師事務(wù)所報(bào)送的年檢材料，一律使用A4紙打印填寫，并按照上述順序排列，裝訂成冊

　?。ǘ┥蠄?bào)材料階段。未設(shè)立分會地區(qū)的事務(wù)所應(yīng)于2016年3月1日前將年檢材料通過我會指定快遞中國郵政EMS上報(bào)至自治區(qū)注協(xié)注冊管理部；設(shè)立分會地區(qū)的事務(wù)所將年檢材料報(bào)當(dāng)?shù)胤謺謺鶕?jù)實(shí)際情況簽署意見后，于3月1日前統(tǒng)一報(bào)自治區(qū)注協(xié)注冊管理部。

　　事務(wù)所逾期未上報(bào)年檢材料的應(yīng)檢人員，自治區(qū)注協(xié)將不再受理并視同年檢未通過。

　?。ㄈ┕寄隀z結(jié)果。自治區(qū)注協(xié)將在有關(guān)報(bào)刊及網(wǎng)站上公布年檢結(jié)果，并將年檢結(jié)果抄送各地工商行政管理局。

　?。ㄋ模┠隀z檢查。自治區(qū)注協(xié)將組織檢查組對部分事務(wù)所注冊會計(jì)師的年檢情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查核實(shí)。

　　六、年檢工作中，各事務(wù)所應(yīng)認(rèn)真做好以下幾個(gè)方面工作；

　　（一）通過這次年檢工作，要求各事務(wù)所認(rèn)真核實(shí)本所注冊會計(jì)師的實(shí)有人數(shù)，同時(shí)在上報(bào)自治區(qū)注協(xié)的年檢材料前，請事先分別與《財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)》（即財(cái)政系統(tǒng)）和《中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)》（中注協(xié)系統(tǒng)）核對本所的注冊會計(jì)師人數(shù)和相關(guān)信息，在上述兩個(gè)系統(tǒng)中，注冊會計(jì)師和事務(wù)所的相關(guān)信息發(fā)生變更的，可由事務(wù)所指派專人分別在兩個(gè)系統(tǒng)中自行修改或補(bǔ)充。如有問題請?zhí)崆芭c自治區(qū)注協(xié)注冊部聯(lián)系。

　　（二）對照本通知的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好事務(wù)所內(nèi)部自查階段的工作，如實(shí)填寫相關(guān)表格，有關(guān)要求附表備注中已明確。

　?。ㄈ┳詴?jì)師和事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對其提交檢查材料內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假情況，我會將根據(jù)相關(guān)規(guī)定，給予行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評或注銷注冊、撤銷注冊處理。

　?。ㄋ模┦聞?wù)所要如實(shí)上報(bào)上年度的收入、注冊會計(jì)師人數(shù)、注冊會計(jì)師培訓(xùn)等情況，以便為協(xié)會在2016年度對事務(wù)所綜合評級提供參考。綜合評級文件另行下發(fā)。

　　（五）我會將按照《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》，重點(diǎn)檢查事務(wù)所上報(bào)年檢材料中的注冊會計(jì)師人事檔案托管證明、社保參保證明（參加年檢的會計(jì)師事務(wù)所需上報(bào)以上兩份證明的原件）。對掛名兼職的注冊會計(jì)師，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理。

　?。┪磪⒓幽隀z、年檢未通過的注冊會計(jì)師，由所在事務(wù)所負(fù)責(zé)將其訂本式執(zhí)業(yè)證書，注冊會計(jì)師個(gè)人印鑒交回自治區(qū)注協(xié)。符合非執(zhí)業(yè)會員條件，由本人自愿申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員。

　?。ㄆ撸┠隀z期間暫停辦理注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)所手續(xù)。

　　七、凡參加年檢的注冊會計(jì)師應(yīng)由所在事務(wù)所集中繳納年檢費(fèi)100元/人。設(shè)立分會地區(qū)的事務(wù)所將年檢費(fèi)交當(dāng)?shù)胤謺?，未設(shè)立分會地區(qū)的事務(wù)所請將年檢費(fèi)匯至以下帳戶。

　　匯款帳號：15001706655050003801

　　開戶行：內(nèi)蒙古建行車站西街支行

　　行號：105191073080

　　收款單位： 內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳

　　八、其他事項(xiàng)

　　事務(wù)所對系統(tǒng)使用方面問題，咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：唐小龍、王朋，聯(lián)系電話：（010）88250338、88250395。

　　注冊部聯(lián)系人：國堂  趙怡晨

　　聯(lián)系電話：0471-4192395

　　財(cái)務(wù)部聯(lián)系人：銀力飛　0471-4192692

　　附表：（附件點(diǎn)擊下載）會計(jì)年檢附件表格

　　1、 會計(jì)師事務(wù)所（分所）基本情況表（附件1）；

　　2、注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表（附件2）；

　　3、注冊會計(jì)師任職資格檢查情況匯總表（附件3）；

　　4、出資人或合伙人基本情況表（附件4）；

　　5、注冊會計(jì)師參加社會保險(xiǎn)情況統(tǒng)計(jì)表（附件5）；

　　6、撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計(jì)表（附件6）；

　　7、注冊會計(jì)師證書換證情況統(tǒng)計(jì)表（附件7）。

　　二〇一六年一月六日