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眼看著2015年注冊會計師全國統(tǒng)一考試的日子是越來越近了,考生們現(xiàn)在大都是在“埋頭苦學”著。從網(wǎng)校答疑板和論壇相關版塊來看,考生們在做題中遇到的困難也是越來越多了。與其“就題論題”不如“借題發(fā)揮”,于是我們就針對一些大家重點關注或較復雜的題目做了一下“發(fā)揮”,希望能對各位復習備考2015年的注會考試有所幫助!
一、 典型題目:
某股票的現(xiàn)行價格為20元,以該股票為標的資產(chǎn)的歐式看漲期權和歐式看跌期權的執(zhí)行價格均為24.96元。都在6個月后到期。年無風險利率為8%,如果看漲期權的價格為10元,看跌期權的價格為( )元。
A.6.89
B.13.11
C.14
D.6
二、 解題思路:
根據(jù)平價定理:看漲期權價格C-看跌期權價格P=標的資產(chǎn)價格S-執(zhí)行價格現(xiàn)值PV(X)。
所以看跌期權的價格P=-20+10+24.96/(1+8%/2)=14.
【正確答案】C
三、 涉及知識點:
四、 相關重點:
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