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2017中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》答疑精華：非公開發(fā)行股票
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2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》答疑精華：非公開發(fā)行股票
2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱9月9日就要開考了，大家在備考過程中肯定會(huì)有一些疑難問題吧。為了幫助大家高效備考，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特從答疑板中精選了中級(jí)會(huì)計(jì)職稱學(xué)員普遍出現(xiàn)的問題，并給出詳細(xì)答疑。以下是學(xué)員關(guān)于《經(jīng)濟(jì)法》“非公開發(fā)行股票”提出的相關(guān)問題及解答，希望對(duì)大家有幫助！
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詳細(xì)問題描述： 非公開發(fā)行股票什么意思？不得非公開發(fā)行的情形？ 答疑老師回復(fù)： 所謂非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件，其發(fā)行對(duì)象不超過10名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。 上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定： （1）發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90% （2）本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓； （3）募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定； （4）本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。 上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票： （1）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏； （2）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除； （3）上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除； （4）現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)； （5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查； （6）最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外； （7）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。 祝您學(xué)習(xí)愉快！ |
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