中級(jí)職稱《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)：籌資管理的基礎(chǔ)知識(shí)（04.18）

知識(shí)點(diǎn)：籌資管理的基礎(chǔ)知識(shí)

一、企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī)

企業(yè)為了滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、資本結(jié)構(gòu)管理和其他需要，運(yùn)用一定的籌資方式，通過(guò)一定的籌資渠道，籌措和獲取所需資金的一種財(cái)務(wù)行為。

1.創(chuàng)立性籌資動(dòng)機(jī)，是指企業(yè)設(shè)立時(shí)，為取得資本金并形成開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本條件而產(chǎn)生的籌資動(dòng)機(jī)。

2.支付性籌資動(dòng)機(jī)，是指為了滿足經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常波動(dòng)所形成的支付需要而產(chǎn)生的籌資動(dòng)機(jī)。

3.擴(kuò)張性籌資動(dòng)機(jī)，是指企業(yè)因擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?qū)ν馔顿Y需要而產(chǎn)生的籌資動(dòng)機(jī)。

4.調(diào)整性籌資動(dòng)機(jī)，是指企業(yè)因調(diào)整資本結(jié)構(gòu)而產(chǎn)生的籌資動(dòng)機(jī)。

企業(yè)產(chǎn)生調(diào)整性籌資動(dòng)機(jī)的原因大致有二：一是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，合理利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。二是償還到期債務(wù)，債務(wù)結(jié)構(gòu)內(nèi)部調(diào)整。

企業(yè)籌資的目的可能不是單純和唯一的。

二、籌資管理的內(nèi)容

1.科學(xué)預(yù)計(jì)資金需要量

2.合理安排籌資渠道，選擇籌資方式

3.降低資本成本，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

債務(wù)資金 比 股權(quán)資金 的資本成本要低，但企業(yè)承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比股權(quán)資金要大一些。

三、籌資方式

股權(quán)籌資： 吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益

債務(wù)籌資：向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行公司債券、融資租賃、利用商業(yè)信用

混合籌資：發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、發(fā)行認(rèn)股權(quán)證

四、籌資的分類

1.所取得資金的權(quán)益特性

2.是否以金融機(jī)構(gòu)為媒介

3.資金的來(lái)源范圍

4.所籌集資金的適用期限

五 籌資管理的原則

1.籌措合法

2.規(guī)模適當(dāng)

3.取得及時(shí)

4.來(lái)源經(jīng)濟(jì)

5.結(jié)構(gòu)合理

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