中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：證券的承銷(xiāo)和保薦

網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)。無(wú)論現(xiàn)在的你處于什么狀態(tài)，是時(shí)候?qū)ψ约赫f(shuō)：不為模糊不清的未來(lái)?yè)?dān)憂(yōu)，只為清清楚楚的現(xiàn)在努力?？靵?lái)學(xué)習(xí)中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)吧！

知識(shí)點(diǎn)：證券的承銷(xiāo)和保薦

（1）證券承銷(xiāo)方式

向不特定對(duì)象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷(xiāo)協(xié)議。

證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)采取代銷(xiāo)或者包銷(xiāo)方式。

①證券代銷(xiāo)

是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷(xiāo)方式。

②發(fā)行失敗

股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式的，代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

③證券包銷(xiāo)

是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入或者在承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)入的承銷(xiāo)方式。

④承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)

向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)的，承銷(xiāo)團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成。

【注意】在核準(zhǔn)制下，向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總額超過(guò)5000萬(wàn)的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)

⑤承銷(xiāo)期限

證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。

⑥證券公司在代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期內(nèi)，對(duì)所代銷(xiāo)、包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷(xiāo)的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券。

（2）聘請(qǐng)保薦人

發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷(xiāo)方式的，或者公開(kāi)發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券公司擔(dān)任保薦人。

努力爬到高處不是為了讓世界看到我們，而是站在頂端更好地去看這個(gè)世界。不要想“如果不可以”，從現(xiàn)在開(kāi)始備考2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試，告訴自己“我可以”。那么，在考試面前，真正的對(duì)手只有你自己！網(wǎng)校會(huì)與你同行！加入正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校>