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中級會計職稱經(jīng)濟法知識點:證券的承銷和保薦

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:蘭克西 2020/07/31 15:58:35 字體:

網(wǎng)校為大家準備了經(jīng)濟法知識點。無論現(xiàn)在的你處于什么狀態(tài),是時候?qū)ψ约赫f:不為模糊不清的未來擔憂,只為清清楚楚的現(xiàn)在努力??靵韺W(xué)習(xí)中級會計職稱經(jīng)濟法知識點吧!

中級會計職稱經(jīng)濟法知識點

知識點:證券的承銷和保薦

(1)證券承銷方式

向不特定對象發(fā)行的證券,法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當由證券公司承銷的,發(fā)行人應(yīng)當同證券公司簽訂承銷協(xié)議。

證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。

①證券代銷

是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券,在承銷期結(jié)束時,將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。

②發(fā)行失敗

股票發(fā)行采用代銷方式的,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的,為發(fā)行失敗。

發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

③證券包銷

是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。

④承銷團承銷

向不特定對象發(fā)行證券聘請承銷團承銷的,承銷團應(yīng)當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

【注意】在核準制下,向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總額超過5000萬的,應(yīng)當由承銷團承銷

⑤承銷期限

證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

⑥證券公司在代銷、包銷期內(nèi),對所代銷、包銷的證券應(yīng)當保證先行出售給認購人,證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。

(2)聘請保薦人

發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,依法采取承銷方式的,或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的,應(yīng)當聘請證券公司擔任保薦人。

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