2021中級會計職稱經濟法知識點：科創(chuàng)板股票的發(fā)行程序（注冊制程序）

備考中級會計職稱考試的你，今天學習了嗎？網校為大家準備了中級會計職稱經濟法知識點，今天的學習就從多掌握一個中級會計職稱經濟法知識點開始吧！

知識點：科創(chuàng)板股票的發(fā)行程序（注冊制程序）

1.時間性規(guī)定

（1）受理申請

保薦人保薦并向“證交所”申報，證交所收到注冊申請文件后“5個工作日”內決定是否受理；

（2）審核

“證交所”應當自受理注冊申請文件之日“3個月”內形成審核意見并報送證監(jiān)會發(fā)行注冊；

（3）發(fā)行注冊

“證監(jiān)會”應當在“20個工作日”內對發(fā)行人的注冊申請作出同意注冊與否的決定。

（4）報備發(fā)行與承銷方案

獲證監(jiān)會同意注冊后，發(fā)行人與主承銷商應當及時向證交所報備發(fā)行與承銷方案。證交所“5個工作日”內無異議的，發(fā)行人與主承銷商可依法刊登招股意向書，啟動發(fā)行工作。

（5）發(fā)行股票

證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日“1年”內有效，發(fā)行人應當在注冊決定有效期內發(fā)行股票，發(fā)行時點由發(fā)行人自主選擇。

2.信息披露制度

（1）針對性信息披露

①披露企業(yè)的行業(yè)特點、業(yè)務模式、公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、經營政策、會計政策，充分披露科研水平、科研人員、科研資金投入等相關信息，充分揭示可能對公司核心競爭力、經營穩(wěn)定性以及未來發(fā)展產生重大不利影響的風險因素；

②發(fā)行人尚未盈利的，應當充分披露尚未盈利的成因，以及對公司現(xiàn)金流、業(yè)務拓展、人才吸引、團隊穩(wěn)定性、研發(fā)投入、戰(zhàn)略性投入、生產經營可持續(xù)性等方面的影響；

③公司發(fā)行募集資金使用管理制度以及募集資金重點投向科技創(chuàng)新領域的具體安排；

④存在“同股不同權”的科技創(chuàng)新企業(yè)，應當披露并特別提示差異化表決安排的主要內容、相關風險和對公司治理的影響，以及依法落實保護投資者合法權益的各項措施；

⑤公開發(fā)行股份前已發(fā)行股份的，應當披露已發(fā)行股份的鎖定期安排，特別是核心技術團隊股份的鎖定期安排以及尚未盈利情況下發(fā)行人控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術人員股份的鎖定期安排。

（2）注冊信息預披露和正式披露制度

①證交所“受理”注冊申請文件后

發(fā)行人應當按證券交易所規(guī)定，將招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件在“證交所”網站預先披露。

【注意】預披露的招股說明書及其他注冊申請文件“不能含有價格信息”，發(fā)行人“不得據(jù)此發(fā)行股票”。

②證交所“審核同意”后，報送證監(jiān)會注冊時

招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件應在證交所網站和證監(jiān)會網站公開。

③發(fā)行人股票“發(fā)行”前

在證交所網站和證監(jiān)會指定網站全文刊登招股說明書，同時在證監(jiān)會指定報刊刊登提示性公告，告知投資者網上刊登的地址及獲取文件的途徑。

【注意】發(fā)行人可以將招股說明書以及有關附件刊登于其他報刊和網站，但披露內容應當完全一致，且不得“早于”在證交所網站、證監(jiān)會指定報刊和網站的披露時間。

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