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2015年中級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專(zhuān)業(yè)相關(guān)知識(shí)》復(fù)習(xí)：股份有限公司董事會(huì)
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股份有限公司董事會(huì)
1.人數(shù)：5—19人
「鏈接」有限責(zé)任公司董事會(huì)由3-13人組成。
2.董事長(zhǎng)：由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。
「鏈接」有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。
「鏈接」國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中“指定”。
3.會(huì)議召集：董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。
4.臨時(shí)董事會(huì)：代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)召集。
「鏈接」同有限責(zé)任公司股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議。
5.出席：過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書(shū)面”（不能口頭）委托其他“董事”（不能是非董事）代為出席。
6.表決：董事會(huì)作出決議必須經(jīng)“全體”（而非出席）董事的“過(guò)半數(shù)”通過(guò)。
7.會(huì)議記錄：董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時(shí)曾“表明異議”并“記載于會(huì)議記錄”的，該董事可以免除責(zé)任。
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