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2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識,提高備考效果,正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點,希望對廣大考生有所幫助。
第七章 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
知識點 集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運作的基本規(guī)范(熟悉)
(一)內(nèi)部控制制度
1.對集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實行集中統(tǒng)一管理,建立嚴格的業(yè)務(wù)隔離制度。
同一高級管理人員不得同時分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù),同一人不得兼任兩類業(yè)務(wù)的部門負責人,同一投資主辦人不得同時辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)。
2.建立集合資產(chǎn)管理計劃投資主辦人員制度,即應(yīng)當指定專門人員具體負責每一個集合資產(chǎn)管理計劃的投資管理事宜。投資主辦人員須具有3年以上證券自營、資產(chǎn)管理或證券投資基金從業(yè)經(jīng)歷,且應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德,無不良行為記錄。集合資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間,其投資主辦人員不得管理其他定向資產(chǎn)管理計劃。
3.嚴格執(zhí)行相關(guān)會計制度的要求,為集合資產(chǎn)管理計劃建立獨立完整的賬戶、核算、報告、審計和檔案管理制度。
?。ǘ┩茝V安排
1.證券公司可以自行推廣集合資產(chǎn)管理計劃,也可以委托證券公司的客戶資金存管的指定商業(yè)銀行代理推廣集合資產(chǎn)管理計劃,并簽訂書面代理推廣協(xié)議。
2.證券公司、推廣機構(gòu)應(yīng)當嚴格按照經(jīng)核準的集合資產(chǎn)管理計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同推廣集合資產(chǎn)管理計劃。
3.嚴禁通過報刊、電視、廣播及其他公共媒體推廣集合資產(chǎn)管理計劃。
4.證券公司、推廣機構(gòu)應(yīng)當保證每一份集合資產(chǎn)管理合同的金額不得低于規(guī)定的最低金額,并防止客戶非法匯集他人資金參與集合資產(chǎn)管理計劃。
5.集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間,應(yīng)當由托管銀行負責托管與集合資產(chǎn)管理計劃推廣有關(guān)的全部賬戶和資金。
6.集合資產(chǎn)管理計劃推廣活動結(jié)束后,證券公司應(yīng)當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對集合資產(chǎn)管理計劃進行驗資,并出具驗資報告。
7.證券公司、托管銀行及推廣機構(gòu)應(yīng)當明確對客戶的后續(xù)服務(wù)分工,并建立健全檔案管理制度,妥善保管集合資產(chǎn)管理計劃的合同、協(xié)議、客戶明細、交易記錄等文件資料。
【例題 單選題】集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間,應(yīng)當由(?。┴撠熗泄芘c集合資產(chǎn)管理計劃推廣有關(guān)的全部賬戶和資金。
A.推廣機構(gòu)
B.證券公司
C.托管銀行
D.結(jié)算托管部門
【正確答案】C
【答案解析】集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間,應(yīng)當由托管銀行負責托管與集合資產(chǎn)管理計劃推廣有關(guān)的全部賬戶和資金。
?。ㄈ┩顿Y風險承擔和證券公司資金參與
集合資產(chǎn)管理計劃的投資風險由投資者承擔。
?。ㄋ模┑怯?、托管與結(jié)算
證券公司應(yīng)當負責集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值估值等會計核算業(yè)務(wù),并由托管機構(gòu)進行復(fù)核。
?。ㄎ澹┫?/p>
上海證券交易所 | 單個會員管理的多個集合資產(chǎn)管理計劃由同一托管機構(gòu)托管的,可以共用一個專用交易單元。 |
深圳證券交易所 | 一個集合資產(chǎn)管理計劃應(yīng)當使用1個專用交易單元;單個會員管理的由同一托管機構(gòu)托管的所有集合資產(chǎn)管理計劃應(yīng)當使用同一個專用交易單元。 |
?。┩顿Y組合
證券公司應(yīng)當在集合資產(chǎn)管理計劃開始投資運作之日起6個月內(nèi),使集合資產(chǎn)管理計劃的投資組合比例符合集合資產(chǎn)管理合同的約定。因證券市場波動、投資對象合并、集合資產(chǎn)管理計劃規(guī)模變動等外部因素致使集合資產(chǎn)管理計劃的組合投資比例不符合集合資產(chǎn)管理合同約定的,證券公司應(yīng)當在10個工作日內(nèi)進行調(diào)整。
集合資產(chǎn)管理計劃申購新股,不設(shè)申購上限,但所申報的金額不得超過該計劃的總資產(chǎn),所申報的數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量。
(七)流動性要求
1.證券公司應(yīng)當根據(jù)集合資產(chǎn)管理計劃的情況,保持適當比例的現(xiàn)金、到期日在1年以內(nèi)的政府債券或者其他高流動性短期金融工具,以備支付客戶的分紅或退出款項。
2.對巨額退出和連續(xù)巨額退出的相關(guān)事宜作出明確約定。
3.證券公司及其代理推廣機構(gòu)不得為客戶辦理集合資產(chǎn)管理份額的轉(zhuǎn)讓事宜,但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
?。ò耍┬畔⑴杜c報告
1.集合資產(chǎn)管理計劃開始投資運作后,證券公司、托管機構(gòu)應(yīng)當至少每3個月向客戶提供一次集合資產(chǎn)管理計劃的管理報告和托管報告,并報中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
2.證券公司應(yīng)當在每個年度結(jié)束之日起60個工作日以內(nèi),按照規(guī)定對集合資產(chǎn)管理計劃的運營情況單獨進行年度審計,將審計結(jié)果提供給客戶和托管機構(gòu),并報證監(jiān)會及派出機構(gòu)備案。
3.發(fā)生投資者巨額退出或出現(xiàn)其他可能對集合資產(chǎn)管理計劃的持續(xù)運作產(chǎn)生重大影響的,應(yīng)在發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)以書面形式向上海(深圳)證券交易所報告有關(guān)情況。
【例題 單選題】集合資產(chǎn)管理計劃開始投資運作后,證券公司、托管機構(gòu)應(yīng)當至少每(?。﹤€月向客戶提供一次集合資產(chǎn)管理計劃的管理報告和托管報告。
A.2
B.3
C.6
D.9
【正確答案】B
【答案解析】集合資產(chǎn)管理計劃開始投資運作后,證券公司、托管機構(gòu)應(yīng)當至少每3個月向客戶提供一次集合資產(chǎn)管理計劃的管理報告和托管報告。
?。ň牛┵M用
【例題 判斷題】集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間的費用,可以從集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)中列支。( )
A.正確
B.錯誤
【正確答案】B
【答案解析】集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間的費用,不得從集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)中列支。
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