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2013年證券從業(yè)資格考試備考正在如火如荼進(jìn)行,為了幫助廣大考生充分備考,正保會計網(wǎng)校教學(xué)專家整理了一些相關(guān)備考資料供大家參考,祝愿大家學(xué)習(xí)愉快,夢想成真!
第六章 證券市場運(yùn)行
知識點(diǎn)十八:上市股票交易
上市股票交易的特別處理
是證券上市制度的重要組成部分,它構(gòu)成了證券上市的退出機(jī)制。是防范和化解證券市場風(fēng)險、保護(hù)投資者利益的重要措施。
我國退出機(jī)制的遞進(jìn)程序:
特別處理(ST)——退市風(fēng)險警示(*ST) ——暫停上市——終止上市
(1)退市風(fēng)險警示(*ST)
主板
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中小板
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創(chuàng)業(yè)板
|
1.連續(xù)兩年虧損;
2.財務(wù)造假,改正后連續(xù)兩年虧損; 3.財務(wù)造假,限期內(nèi)未改正,且已停牌2月; 4.法定期內(nèi)未披露年報、中報,且停牌2月; 5.解散、破產(chǎn)、清算等情形; 6.股權(quán)分布不具備上市條件;已提出解決方案的; 7.交易所認(rèn)定的其他情形 |
最近一個會計年度,財務(wù)方面:
1.股東權(quán)益為負(fù)(資不抵債); 2.無法出具審計報告,情況嚴(yán)重; 3.擔(dān)保超1億且占凈資產(chǎn)100%以上; 4.違規(guī)關(guān)聯(lián)交易2000萬或占凈資產(chǎn)50%以上; 5.交易所公開譴責(zé)后24個月再此公開譴責(zé); 6.連續(xù)20個交易日收盤價低于面值(1元); 7.連續(xù)120個交易日累計成交量低于300萬股 |
1.連續(xù)兩年虧損;
2.財務(wù)造假,改正后連續(xù)兩年虧損; 3.財務(wù)造假,限期內(nèi)未改正,且已停牌2月; 4.法定期內(nèi)未披露年報、中報; 5.解散、破產(chǎn)、清算等情形; 6.股權(quán)分布不具備上市條件 最近一個會計年度,財務(wù)方面: 7.當(dāng)年經(jīng)審計凈資產(chǎn)(股東權(quán)益)為負(fù); 8.無法出具審計報告,情況嚴(yán)重; 9.連續(xù)120個交易日累計成交量低于100萬股 |
主板
|
創(chuàng)業(yè)板
|
1.最近一年股東權(quán)益為負(fù);
2.無法出具審計報告,情況嚴(yán)重; 3.關(guān)聯(lián)交易方非經(jīng)營占用資金或違規(guī)擔(dān)保,情形嚴(yán)重的; 4.獲準(zhǔn)撤銷*ST后,主營業(yè)務(wù)未正常,或虧損; 5.生產(chǎn)經(jīng)營3個月內(nèi)無法恢復(fù)正常; 6.主要銀行賬號被凍結(jié); 7.董事會會議無法正常召開并形成決議; 8.證監(jiān)會和交易所認(rèn)定的其他情形。 |
4.獲準(zhǔn)撤銷*ST后,主營業(yè)務(wù)未正常,或虧損; 5.生產(chǎn)經(jīng)營3個月內(nèi)無法恢復(fù)正常; 6.主要銀行賬號被凍結(jié); 7.董事會會議無法正常召開并形成決議; 8.證監(jiān)會和交易所認(rèn)定的其他情形。 |
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學(xué)習(xí)計劃
考試大綱
高頻考點(diǎn)
科目特點(diǎn)及備考建議
習(xí)題精選
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