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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

請問老師，我們是一般納稅人與個人和個體工商戶合作，內容是一些運費，加工費，還有機物料，他們給我們開普票，但是金額很大，有的幾萬有的十幾萬。我們公司用現(xiàn)金去支付這些費用，而且對方沒有給收據(jù)，請問這樣用現(xiàn)金支付大額費用有稅務風險嗎？不能從公戶付款嗎？
郭老師 ??| 提問時間：11/19 09:51

#稅務#

有風險金額太大不真實的風險必須用公戶支付

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咨詢個問題，企業(yè)黨建活動經費，政府無償提供的，這個是進入到哪個科目核算的？
家權老師 ??| 提問時間：11/18 17:06

#實務#

收到計入營業(yè)外收入，支付計入管理費用-黨建費

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老師您好！我想問問時間結果是00：00：13咋能在表格里顯示是13不帶時間格式？
文文老師 ??| 提問時間：11/18 11:24

#CPA#

步驟：選中需要修改的單元格或列，右鍵點擊選擇“設置單元格格式”。在彈出的對話框中，選擇“數(shù)字”選項卡，然后在“類別”列表中選擇“自定義”。在右側的“類型”輸入框中，輸入ss（表示秒）。點擊確定。示例：假設原時間是00:00:13，應用自定義格式后，單元格將只顯示13。

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請問選哪個
小趙老師 ??| 提問時間：11/18 11:05

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：先卸載財務杠桿計算出β資產，在加載杠桿計算出β權益在根據(jù)資本資產定價模型計算出股權資本成本祝您學習愉快！

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老師，有江西會計工作證明模板嗎發(fā)我一份做信息采集用
丁小丁老師 ??| 提問時間：11/18 11:05

#實務#

您好！這個沒有固定模板的，主要就是公章，內容隨便寫就可以了哦

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以前年度的壞賬準備需要沖回嗎，不沖回有什么影響，沖回意義是什么？
金老師 ??| 提問時間：11/18 11:04

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：以前年度的壞賬準備如果在后續(xù)期間發(fā)現(xiàn)當初的估計過高或過低，需要進行調整。如果不沖回，可能會導致財務報表中的資產價值虛高或虛低，影響財務狀況的真實反映。沖回的意義在于更準確地反映企業(yè)的財務狀況和經營成果，確保會計信息的質量。祝您學習愉快！

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老師，有江西會計工作證明模板嗎發(fā)我一份
波德老師 ??| 提問時間：11/18 11:03

#中級職稱#

你好，從江西會計信息網上找一下

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請問老師，異地工程預交增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅后，應怎樣做會計分錄？
家權老師 ??| 提問時間：11/18 11:03

#實務#

計提預交增值稅的附加借：稅金及附加貸：應交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附申報增值稅及交附加交稅借；應交稅費-預交增值稅 -預交所得稅應交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附貸；銀行存款本地申報時抵繳借：應交稅費-未交增值稅貸：應交稅費-預交增值稅抵減本地應交增值稅銀行存款

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煤炭公司買賣煤炭，需要辦理煤炭經營許可證嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/18 10:58

#實務#

煤炭公司買賣煤炭不需要辦理煤炭經營許可證。

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煤炭公司委托第三方加工，廢料如何處理
宋生老師 ??| 提問時間：11/18 10:56

#實務#

你好，現(xiàn)在這個廢料是發(fā)生了什么業(yè)務呢？你們現(xiàn)在是要付錢嗎？還是什么？

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老師，有江西會計工作模板嗎發(fā)我一份
郭老師 ??| 提問時間：11/18 10:55

#實務#

你說的是會計工作證明嗎？

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老師，電子稅務局系統(tǒng)里，待確認授權是灰色的，無法確認，怎么處理
張瑞雪老師 ??| 提問時間：11/18 10:54

#稅務#

您好，請你用財務負責人或者法人代表登陸進去，進行授權。

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就是想問下資產負債表利潤分配和利潤表利潤分配不同
文文老師 ??| 提問時間：11/18 10:53

#實務#

是的，資產負債表利潤分配和利潤表利潤分配不同

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我想問一下，三個點專票一個季度沒超三十萬可收稅錢
文文老師 ??| 提問時間：11/18 10:53

#實務#

三個點專票，不享受免增值稅政策。按專票上稅額交增值稅

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會選擇向哪個企業(yè)發(fā)函詢征
李老師 ??| 提問時間：11/18 10:52

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：在審計應收賬款時，選擇發(fā)函詢征的對象通常基于以下幾個因素： 1.金額大?。和ǔx擇金額較大的應收賬款進行函證，因為金額較大的項目對財務報表的影響更大。 2.賬齡：賬齡較長的應收賬款可能存在回收風險，因此也會被優(yōu)先選擇進行函證。 3.異常情況：如果某些應收賬款存在異常情況（如備注中提到的產品質量糾紛、訴訟中），這些項目也應被重點關注。根據(jù)提供的應收賬款余額明細表，以下是可能會選擇發(fā)函詢征的企業(yè)：某塑料配套廠：年末余額為3,500,000，金額較大。某摩托車公司：年末余額為1,000,000，且賬齡為3年以上，存在較高的回收風險。這些企業(yè)由于金額較大、賬齡較長或其他存在異常情況，可能會被優(yōu)先選擇進行函證，以驗證應收賬款的真實性和可回收性。祝您學習愉快！

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李某為境內某居民公司的技術員，2022年每月從該公司取得收入20000元。暫不考慮五險一金和專項附加扣除等情況，且李某當年無其他收入來源。如何計算李某如果為公司非雇員，全年支付單位應扣繳的個人所得稅及全年應納的個人所得稅？
暖暖老師 ??| 提問時間：11/18 10:50

#稅務#

以下是按照李某為公司非雇員情況來計算全年支付單位應扣繳的個人所得稅及全年應納個人所得稅的步驟：一、確定應稅所得項目及計稅方式當李某為公司非雇員時，從該公司取得的收入屬于勞務報酬所得。勞務報酬所得在預扣預繳時與匯算清繳計算應納稅額的方法有所不同。二、預扣預繳個人所得稅計算 1. 每次收入的確定：李某每月從公司取得收入20000元，這里每月取得的收入視為一次勞務報酬收入。 2. 預扣預繳應納稅所得額的計算：勞務報酬所得每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。李某每月勞務報酬應納稅所得額 = 20000×(1 - 20\%) = 16000（元） 3. 預扣預繳稅率及速算扣除數(shù)：勞務報酬所得適用個人所得稅預扣率表，預扣率為20\%，對應的速算扣除數(shù)為0。 4. 每月預扣預繳稅額計算：每月預扣預繳個人所得稅 = 應納稅所得額×預扣率 - 速算扣除數(shù) = 16000×20\% = 3200（元） 5. 全年預扣預繳稅額：全年有12個月，所以全年支付單位應扣繳的個人所得稅 = 3200×12 = 38400（元）三、全年應納個人所得稅計算（匯算清繳） 1. 全年綜合所得應納稅所得額計算：勞務報酬所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額，并入綜合所得進行匯算清繳。李某全年勞務報酬收入額 = 20000×12×(1 - 20\%) = 192000（元）由于暫不考慮五險一金和專項附加扣除等情況，全年綜合所得應納稅所得額就為勞務報酬收入額192000元。 2. 查找適用稅率和速算扣除數(shù)：對照綜合所得個人所得稅稅率表，192000元對應的適用稅率為20\%，速算扣除數(shù)為16920元。 3. 全年應納個人所得稅計算：全年應納個人所得稅 = 應納稅所得額×適用稅率 - 速算扣除數(shù) = 192000×20\% - 16920 = 21480（元）四、總結李某作為公司非雇員時，全年支付單位應扣繳的個人所得稅為38400元，而全年按匯算清繳方式計算應納的個人所得稅為21480元，匯算清繳時多預繳的稅款可以申請退稅。

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非營利組織（教堂）發(fā)生的費用無法取得票據(jù)如何處理？取得的收據(jù)或微信支付憑證是否可以作為記賬憑證？
文文老師 ??| 提問時間：11/18 10:50

#實務#

沒有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時要調增

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應該選擇哪個家企業(yè)審計原因是什么
金老師 ??| 提問時間：11/18 10:47

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：根據(jù)提供的應收賬款余額明細表，選擇審計對象時應考慮以下因素： 1.賬齡分析：重點關注賬齡較長的應收賬款，因為這些款項的回收風險較高。例如，某摩托車公司都有較大金額的應收賬款在1年以上。 2.金額大小：金額較大的應收賬款對企業(yè)的財務狀況影響更大，因此需要重點關注。例如，某塑料配套廠的年末余額為3,500,000，金額較大。 3.備注信息：如果有涉及產品質量糾紛或訴訟中的應收賬款，這些款項的回收可能存在不確定性，需要特別關注。例如，某配件廠的應收賬款涉及產品質量糾紛并在訴訟中。祝您學習愉快！

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請問應該選擇哪家企業(yè)發(fā)函詢征原因是什么
李老師 ??| 提問時間：11/18 10:46

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：在審計應收賬款時，選擇發(fā)函詢征的對象通?；谝韵聨讉€因素： 1.金額大小：通常會選擇金額較大的應收賬款進行函證，因為金額較大的項目對財務報表的影響更大。 2.賬齡：賬齡較長的應收賬款可能存在回收風險，因此也會被優(yōu)先選擇進行函證。 3.異常情況：如果某些應收賬款存在異常情況（如備注中提到的產品質量糾紛、訴訟中），這些項目也應被重點關注。根據(jù)提供的應收賬款余額明細表，以下是可能會選擇發(fā)函詢征的企業(yè)：某塑料配套廠：年末余額為3,500,000，金額較大。某摩托車公司：年末余額為1,000,000，且賬齡為3年以上，存在較高的回收風險。這些企業(yè)由于金額較大、賬齡較長或其他存在異常情況，可能會被優(yōu)先選擇進行函證，以驗證應收賬款的真實性和可回收性。祝您學習愉快！

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公司分立的賬務處理，固定資產廠房該怎么做會計分錄
郭老師 ??| 提問時間：11/18 10:45

#實務#

一行分利之后，把固定資產、廠房都需要分出去嗎？

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接手的公司賬目混亂，應付工資掛賬余額40多萬，找了一下原因是2019年與2022年期間計提的工資多，實際發(fā)放的少。目前這種情況如何處理較好？
郭老師 ??| 提問時間：11/18 10:44

#實務#

這些工資不發(fā)下去的情況下，借應付職工薪酬工資貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調增的

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贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 21:12

#會計實務#

在會計實務中，贈品的價值可以通過以下幾種方式確定： 1. 根據(jù)市場價格確定：可以參考市場上類似贈品的價格，作為贈品的價值。這需要進行市場調研，了解贈品的市場價格。 2. 根據(jù)成本確定：可以根據(jù)贈品的成本來確定其價值。成本包括贈品的采購成本、運輸費用、包裝費用等。這種方法適用于贈品的成本相對容易確定的情況。 3. 根據(jù)內部定價確定：有些公司會根據(jù)內部規(guī)定，對贈品進行定價。這種定價通常是根據(jù)公司的市場定位、產品定價策略等因素來確定的。無論采用哪種方式確定贈品的價值，都需要在會計分錄中明確記錄贈品的價值，并確保贈品的價值與實際發(fā)放的贈品相符。

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合計分錄的借方金額應該等于貸方金額，保持借貸平衡。
王一老師 ??| 提問時間：11/06 21:00

#會計實務#

是的，合計分錄的借方金額應該等于貸方金額，保持借貸平衡。這是會計的基本原則之一，被稱為“借貸平衡原則”或“會計平衡原則”。根據(jù)這個原則，每一筆會計分錄都必須同時涉及借方和貸方，且借方和貸方的金額必須相等。這樣可以確保會計記錄的準確性和完整性，以便正確反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。如果借貸金額不平衡，會計賬戶之間的平衡將被破壞，可能導致錯誤的財務報表和決策。因此，在進行會計分錄和合計時，務必確保借方金額等于貸方金額。

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鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編是一種終身制編制嗎？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 20:39

#會計實務#

鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制并不是一種終身制編制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制是指在鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位中的編制，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位的需要和工作情況，對編制的設置和調整是有一定的靈活性的。鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制的設置和調整通常會受到行政、財政、人力資源等多個因素的影響，因此并不是一種終身制編制。根據(jù)實際情況，鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制可能會根據(jù)需要進行調整和變動。

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出納的職責和財務分析師的職責有哪些不同？
李老師 ??| 提問時間：11/06 20:30

#會計實務#

出納的職責和財務分析師的職責有以下幾個方面的不同： 1. 職責范圍：出納主要負責公司的日?，F(xiàn)金管理工作，包括收款、付款、銀行存取款等；而財務分析師主要負責對公司的財務數(shù)據(jù)進行分析和解讀，提供決策支持。 2. 工作內容：出納的工作主要集中在現(xiàn)金流量的處理和管理，包括記錄和核對現(xiàn)金流動、管理銀行賬戶、處理日常的收支事務等；而財務分析師的工作則主要涉及財務報表的分析、財務指標的計算和解釋、預測和預算制定等。 3. 目標和職能：出納的目標是確保公司的現(xiàn)金流量正常運轉，保持資金的安全性和流動性；而財務分析師的目標是通過對財務數(shù)據(jù)的分析和解讀，為公司的決策制定提供可靠的依據(jù)和建議。 4. 技能要求：出納需要具備良好的數(shù)學和財務知識，熟悉銀行業(yè)務和財務軟件的操作；而財務分析師需要具備較強的財務分析和預測能力，熟練運用財務分析工具和軟件。總的來說，出納主要負責公司日常的現(xiàn)金管理工作，而財務分析師則更注重對財務數(shù)據(jù)的分析和解讀，為公司的決策提供支持。

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在攤銷房租的過程中，需要制定相應的分錄來記錄相關的會計憑證。請問在攤銷房租時，應該如何進行分錄的錄入？
秦老師 ??| 提問時間：11/06 17:03

#會計實務#

在攤銷房租的過程中，應該按照以下步驟進行分錄的錄入： 1. 首先，確定攤銷的期間。通常情況下，攤銷房租的期間是根據(jù)租賃合同的租期來確定的。 2. 根據(jù)攤銷期間，計算每個會計期間的攤銷金額。攤銷金額可以通過將總租金除以租賃期間的月數(shù)來計算。 3. 在每個會計期間的起始日期，進行如下分錄的錄入： - 借記“攤銷費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 4. 在每個會計期間的結束日期，進行如下分錄的錄入： - 借記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“房租費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 5. 在最后一個會計期間結束時，進行如下分錄的錄入： - 借記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“攤銷費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。以上是攤銷房租的分錄錄入步驟，根據(jù)具體情況可能會有所不同。建議在操作前咨詢專業(yè)會計師或財務顧問以確保正確執(zhí)行。

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現(xiàn)金流量表中的三大類活動分別是什么，如何準確分類和計量？
秦老師 ??| 提問時間：11/06 16:39

#會計實務#

現(xiàn)金流量表中的三大類活動分別是經營活動、投資活動和籌資活動。 1. 經營活動：指企業(yè)日常經營活動所產生的現(xiàn)金流量，包括銷售商品、提供勞務所收到的現(xiàn)金、購買商品、接受勞務所支付的現(xiàn)金、支付給員工的工資、支付的稅費等。準確分類和計量經營活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的經營性質和業(yè)務特點，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。 2. 投資活動：指企業(yè)進行投資活動所產生的現(xiàn)金流量，包括購買或出售長期資產、收回或發(fā)放貸款、購買或出售其他企業(yè)的股權等。準確分類和計量投資活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的投資決策和資本運作情況，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。 3. 籌資活動：指企業(yè)籌集資金所產生的現(xiàn)金流量，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、償還借款、支付股利等。準確分類和計量籌資活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的融資需求和資本結構，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。在準確分類和計量現(xiàn)金流量時，需要遵循以下原則： - 現(xiàn)金流量應按其性質進行分類，確保相同性質的現(xiàn)金流量項被歸為一類。 - 現(xiàn)金流量應按實際發(fā)生的時間進行計量，確?，F(xiàn)金流量的準確反映。 - 現(xiàn)金流量應按現(xiàn)金支付和現(xiàn)金收入進行區(qū)分，確?，F(xiàn)金流量的準確記錄。同時，需要注意的是，現(xiàn)金流量表中的各項現(xiàn)金流量應以凈額的形式列示，即凈現(xiàn)金流入或凈現(xiàn)金流出的金額。

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如何通過分析公司近三年資產負債報表來評估其財務穩(wěn)定性？
李老師 ??| 提問時間：11/06 15:47

#會計實務#

通過分析公司近三年的資產負債報表可以評估其財務穩(wěn)定性，以下是一些常用的指標和方法： 1. 資產負債比率（Debt-to-Asset Ratio）：計算公司的總負債與總資產之比，反映了公司的債務風險程度。如果資產負債比率較高，說明公司負債較多，可能面臨償債風險。 2. 流動比率（Current Ratio）：計算公司的流動資產與流動負債之比，反映了公司償付短期債務的能力。如果流動比率較低，說明公司可能無法及時償還短期債務。 3. 速動比率（Quick Ratio）：計算公司的流動資產減去存貨后與流動負債之比，更加嚴格地評估公司償債能力。如果速動比率較低，說明公司可能無法立即償還短期債務。 4. 負債結構：分析公司的負債結構，了解公司的債務類型和期限，以及債務的償還能力。如果公司的債務主要是長期債務，而且償還能力良好，說明公司財務穩(wěn)定性較高。 5. 資產負債表的變化：比較公司近三年的資產負債表，觀察資產和負債的變化情況。如果公司的資產增長較快，負債增長較慢，說明公司財務穩(wěn)定性較好。 6. 盈利能力和現(xiàn)金流量：除了資產負債表，還需要分析公司的利潤表和現(xiàn)金流量表，了解公司的盈利能力和現(xiàn)金流量狀況。如果公司的盈利能力和現(xiàn)金流量穩(wěn)定，說明公司財務穩(wěn)定性較高。綜合以上指標和方法，可以綜合評估公司的財務穩(wěn)定性。但需要注意的是，這些指標和方法只是評估財務穩(wěn)定性的一部分，還需要考慮行業(yè)和市場的因素，以及公司的經營策略和管理能力等因素。

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如何用成本差異率計算出差異額？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 15:19

#會計實務#

成本差異率是指實際成本與標準成本之間的差異占標準成本的比率。通過成本差異率可以計算出差異額，具體計算方法如下：差異額 = 實際產量 × （實際成本 - 標準成本）其中，實際產量是指實際生產的數(shù)量或者實際銷售的數(shù)量，實際成本是指實際發(fā)生的成本，標準成本是指根據(jù)標準成本體系計算出的成本。例如，某公司生產某產品的標準成本為每個單位100元，實際生產了1000個單位，實際成本為每個單位110元，那么成本差異率為（110-100）/100 = 0.1，差異額為1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差異率和差異額的計算可以根據(jù)具體情況進行調整，例如可以根據(jù)成本的不同分類計算不同的差異率和差異額。此外，成本差異率和差異額的計算結果可以用于對成本控制和成本管理進行分析和決策。

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賣出固定資產屬于非經常性收入。
秦老師 ??| 提問時間：11/06 14:03

#會計實務#

賣出固定資產屬于非經常性收入。在會計上，非經常性收入是指與企業(yè)正常經營活動無直接關系的收入。賣出固定資產屬于非經常性收入的原因是，固定資產的賣出通常是企業(yè)進行資產處置或調整的結果，而不是企業(yè)常規(guī)的經營活動。因此，賣出固定資產所得到的收入被視為非經常性收入，需要單獨列示并在財務報表中進行披露。在利潤表上，賣出固定資產的收入會被列為“非經常性收入”項目。

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