問(wèn)題已解決

接手的公司賬目混亂，應(yīng)付工資掛賬余額40多萬(wàn)，找了一下原因是2019年與2022年期間計(jì)提的工資多，實(shí)際發(fā)放的少。目前這種情況如何處理較好？

妮妮| 提問(wèn)時(shí)間：11/18 10:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
這些工資不發(fā)下去的情況下，借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳，需要納稅調(diào)增的
11/18 10:44
妮妮
11/18 10:56
比如說(shuō)是多計(jì)提了40萬(wàn)，最終的分錄是：借：應(yīng)付職工薪酬40，貸：未分配利潤(rùn)40*（1-25%）貸：應(yīng)交所得稅。是這樣吧？報(bào)表如何更正？是更正24年資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)嗎？利潤(rùn)表呢？
郭老師
11/18 10:57
你好，其他的都不需要調(diào)整，匯算清繳納稅調(diào)增，調(diào)增之后有盈利的需要交所得稅。你這個(gè)具體的是哪一年的？因?yàn)槊磕甑亩惵什灰粯印?/div>
妮妮
11/18 10:59
有2019年的有2020年的，只更正2019年和2020年匯算清繳的報(bào)表就可以了是吧？
郭老師
11/18 11:22
你好對(duì)的，是這么做的。
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