金老師 ??| 提問時(shí)間：11/13 11:36
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- 1.個(gè)人所得稅月度代扣代繳申報(bào)，發(fā)給員工的一次性傷殘補(bǔ)助收入是否可以填報(bào)在“本期免稅收入”欄？2.如果可以，需要留存哪些備查資料？
- 經(jīng)濟(jì)性國(guó)際重復(fù)征稅和法律性國(guó)際重復(fù)征稅區(qū)別是什么，請(qǐng)用實(shí)際案例說明謝謝 郭老師 ??| 提問時(shí)間：11/13 11:27#CPA#
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到底是原值乘月折舊率還是凈值乘月折舊率？
1. 年限平均法
年限平均法，又稱直線法，是指將固定資產(chǎn)的應(yīng)計(jì)折舊額均衡地分?jǐn)偟焦潭ㄙY產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)的一種方法。采用這種方法計(jì)算的每期折舊額相等。
計(jì)算公式如下：
年折舊率=（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷預(yù)計(jì)使用壽命（年）×100%
月折舊率=年折舊率÷12
月折舊額=固定資產(chǎn)原價(jià)×月折舊率 范老師 ??| 提問時(shí)間：11/13 10:58#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。
問題：企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報(bào)的是計(jì)入無形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個(gè)附表沒有參與任何項(xiàng)目的計(jì)算，那填報(bào)這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 23:22#CPA#
- 其他債權(quán)投資減值，是用攤余成本減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值，還是用賬面價(jià)值減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值 李老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 23:21#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。
問題：1.企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第48行：減“當(dāng)年”銷售研發(fā)活動(dòng)形成產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的材料費(fèi)用。而會(huì)計(jì)處理是在“上年”研發(fā)活動(dòng)中領(lǐng)用材料生產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)就沖減研發(fā)費(fèi)用，做如下分錄：借：庫(kù)存商品；貸：研發(fā)支出。企業(yè)所得稅是“銷售”時(shí)才沖減研發(fā)費(fèi)用，而會(huì)計(jì)處理是“生產(chǎn)”時(shí)就沖減研發(fā)費(fèi)用，實(shí)際中，有可能上年生產(chǎn)，當(dāng)年銷售，這種情況是否屬于稅會(huì)差異？2.如果不屬于稅會(huì)差異，理由有哪些？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 23:10#CPA#
- 請(qǐng)問截圖的問題如何解決？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 21:13#CPA#
- 手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除限額計(jì)算時(shí)，合同價(jià)款考慮增值稅嗎，比如合同含稅總額800，可扣除限額是800*5%嗎 張老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 17:41#CPA#
- 增值稅跨境銷售服務(wù)不應(yīng)該都是免征增值稅嗎，類似出口退稅，為什么有列舉，那列舉之外的服務(wù)呢 周老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 16:36#CPA#
- 買的咱網(wǎng)課的CPA非執(zhí)業(yè)繼續(xù)教育的課程，已經(jīng)完成40學(xué)時(shí)的繼續(xù)教育并通過了考試，但是在注會(huì)繼續(xù)教育頁(yè)面登錄后 個(gè)人信息顯示的還是0學(xué)時(shí)，請(qǐng)問是個(gè)什么情況？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 15:27#CPA#
- A公司A公司為母公司，B公司為子公司。房屋租賃合同（H物業(yè)公司）和A公司簽租賃協(xié)議，付款是B公司，物業(yè)給A公司開了發(fā)票。A公司投資管理公司，經(jīng)營(yíng)范圍沒有出租租賃。問題一：A公司可以發(fā)票做費(fèi)用嗎？A公司本身沒有任何業(yè)務(wù)。問題二：A公司給B公司開轉(zhuǎn)租發(fā)票，可以嗎？怎么流程？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 14:09#CPA#
- 常設(shè)機(jī)構(gòu)和非居民企業(yè)的機(jī)構(gòu)場(chǎng)所兩個(gè)概念一樣嗎，不一樣的話，哪一概念能包含另一概念嗎，簽訂中新協(xié)議情況下，可能存在非居民企業(yè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)按25%稅率計(jì)算，同時(shí)沒有機(jī)構(gòu)場(chǎng)所按10%計(jì)算嗎；或者沒有常設(shè)機(jī)構(gòu)不能對(duì)其利潤(rùn)征稅，同時(shí)有機(jī)構(gòu)場(chǎng)所應(yīng)該按10%征稅，還是說只要有類似協(xié)議，締約國(guó)的非居民企業(yè)納稅只看協(xié)議，不看所在國(guó)的稅法 周老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 12:58#CPA#
- 以公允價(jià)值200萬出售，但賬面價(jià)值是190萬，需要先單獨(dú)做公允價(jià)值變動(dòng)的賬嗎？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 11:09#CPA#
- 股份支付的四個(gè)環(huán)節(jié)的示意圖，很多資料把出售日畫在失效日前，我認(rèn)為出售日也可以在失效日后，只是實(shí)踐中一般過了禁售期都會(huì)伺機(jī)出售，不會(huì)等到失效日那么久。對(duì)嗎？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 09:32#CPA#
- 企業(yè)出售無形資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益是否影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，會(huì)計(jì)分錄如何寫？
周老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 21:49#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。問題：1.企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行資本化金額，填報(bào)的是形成無形資產(chǎn)后的攤銷額，對(duì)嗎？2.開發(fā)階段，符合資本化條件時(shí)，發(fā)生的費(fèi)用借記哪個(gè)科目？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 21:46#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,第一年發(fā)生支出100，生產(chǎn)了材料價(jià)值為10的存貨，據(jù)實(shí)扣除是90的扣除（不包括10），然后第二年10的存貨出售了，扣除10。問題：1.會(huì)計(jì)處理是上年生產(chǎn)時(shí)，就沖減研發(fā)費(fèi)用。而稅務(wù)處理是今年銷售研發(fā)活動(dòng)形成產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的材料價(jià)值10萬元時(shí)，才沖減研發(fā)費(fèi)。這是不是稅會(huì)差異？2.如果是稅會(huì)差異，納稅調(diào)整時(shí)的會(huì)計(jì)分錄有哪些？3.企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，具體填報(bào)哪些表格、哪些行次來納稅調(diào)整？4.生產(chǎn)時(shí)，存貨中的材料價(jià)值是10，銷售時(shí),為什么借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10貸記庫(kù)存商品10？感覺不對(duì)，因?yàn)殇N售研發(fā)活動(dòng)形成產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的材料價(jià)值是10，并不是指該產(chǎn)品價(jià)值價(jià)值為10,該產(chǎn)品價(jià)值在材料價(jià)值10基礎(chǔ)上加上人工費(fèi)和利潤(rùn)等后應(yīng)該大于10才對(duì)?。?/a> 李老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 21:33#CPA#
- 怎么區(qū)分支票、匯票、本票? 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 20:21#CPA#
- 老師，您好，好幾年前期初應(yīng)收賬款，其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款，其他貨幣資金下都有余額，與現(xiàn)在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)，現(xiàn)在要怎么平賬，而且不影響報(bào)表。 樸老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 16:39#CPA#
- 老師 問下，注會(huì)6門專業(yè)過了，綜合階段需要在多少年考過呢 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 15:06#CPA#
- 你好 老師 比方我公司銷售一款產(chǎn)品收入為425元（里面包括了370元貨款和55元客戶付的運(yùn)費(fèi)），銷售成本為270元，實(shí)際產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)也是55元，毛利率要怎么計(jì)算呢？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 14:56#CPA#
- 這個(gè)題該怎么做 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 11:31#CPA#
- 請(qǐng)賈蘋果老師解答，其他人誤解，否則差評(píng)！?。￡P(guān)于你那天說的問題，調(diào)賬，大部分用到的是以前年度損益調(diào)整，然后調(diào)了后，會(huì)影響以前年底利潤(rùn)， 比如說現(xiàn)在把其他應(yīng)收調(diào)賬 借：以前年度損益調(diào)整443.4 貸：其他應(yīng)收款443.4 借本年利潤(rùn)-以前年度損益調(diào)整443.4 貸：以前年度損益調(diào)整443.4，1.這個(gè)分錄是這樣對(duì)吧？2.調(diào)賬后不用再去更正以前的申報(bào)表是吧？3.這個(gè)只影響以前年度利潤(rùn)減少，跟我們現(xiàn)在年度沒有關(guān)系是吧？然后我們現(xiàn)在2024的財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)出來后會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表年初和年末的本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)都是沒有影響的是吧？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 11:26#CPA#
- 請(qǐng)指點(diǎn)，房開企業(yè)開購(gòu)房發(fā)票后，結(jié)轉(zhuǎn)收入，成本的賬務(wù)處理 venus老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 10:58#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除問題：
1從哪些方面審核一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目所耗用的人工工時(shí)是否合理？2.從哪些方面審核一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目所耗用的設(shè)備、材料的種類、數(shù)量是否合理？比如，有可能一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目根本不需要某種材料和設(shè)備，卻歸集了該材料和設(shè)備費(fèi)用？又或者某項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目的確需要耗用某種設(shè)備和材料，可是卻多歸集了相關(guān)費(fèi)用？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 10:52#CPA#
- 最后第五點(diǎn)為什么是74名職員，
100-8-12-8=72 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 10:46#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。假設(shè)某企業(yè)2019年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用200萬元（其中材料費(fèi)100萬元），全部符合加計(jì)扣除條件。
問題：1. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元”材料的產(chǎn)品對(duì)外銷售，銷售收入160萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，據(jù)實(shí)扣除、加計(jì)扣除，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
2. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元中的40萬元”材料的產(chǎn)品對(duì)外銷售，銷售收入70萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，據(jù)實(shí)扣除、加計(jì)扣除，怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 于老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 10:40#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。假設(shè)某企業(yè)2019年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用200萬元（其中材料費(fèi)100萬元），全部符合加計(jì)扣除條件。
問題：1. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元”材料的產(chǎn)品對(duì)外銷售，銷售收入160萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
2. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元中的40萬元”材料的產(chǎn)品對(duì)外銷售，銷售收入70萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 提問時(shí)間：11/11 10:38#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。問題1.同時(shí)開展多個(gè)項(xiàng)目研發(fā)，在研究階段，怎么分配研發(fā)費(fèi)用？2.多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目同時(shí)開展時(shí)，從哪些方面審核研究階段的研發(fā)費(fèi)用即“費(fèi)用化”分配的正確性和真實(shí)性？3.多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目同時(shí)開展時(shí)，從哪些方面審核“資本化”費(fèi)用分配的正確性和真實(shí)性？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 09:44#CPA#
- 預(yù)收和預(yù)付怎么處理銷明細(xì)重復(fù)科目?。?/a> 小智老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 09:38#CPA#
