樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/26 08:11
#稅務(wù)師#
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- 老師，這題的相關(guān)稅費(fèi)沒有說明是契稅，應(yīng)該作為與房地產(chǎn)有關(guān)的稅金扣除吧？怎么作為地價(jià)？
- 老師，考稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》，考場上時(shí)間要怎么安排，才會(huì)來得及，比如選擇題要花多少時(shí)間？計(jì)算題花多少時(shí)間？綜合題花多少時(shí)間？這樣平時(shí)我就按要求去刷題，去年去考試時(shí)間來不及 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/26 07:18#稅務(wù)師#
- 非居民個(gè)人在繳納勞動(dòng)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得需要扣減20%嘛嗎？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 23:35#稅務(wù)師#
- 請問圖片中：甲企業(yè)應(yīng)納消費(fèi)稅=66×20%+1000×6×0.5÷10000=13.5（萬元），這兒為什么是除10000，不是除500克，謝謝。 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 23:21#稅務(wù)師#
- 老師，這里收入超過4000，是用6000比，還是6000-800來比？？？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 23:08#稅務(wù)師#
- 1、東大股份公司主要生產(chǎn)電器，同時(shí)內(nèi)銷并自營出口。2023年10月內(nèi)銷產(chǎn)品不含稅收入2000萬元，一般貿(mào)易方式出口產(chǎn)品5萬臺(tái)，離岸價(jià)格為每臺(tái)100美元，外匯人民幣牌價(jià)為1美元：6.2元人民幣；上期留抵稅額10萬元，本期進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元；另外采用進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件加工后貨物出口價(jià)格為12萬元人民幣，進(jìn)料加工計(jì)劃分配率為60%；另有一批上月購買的原材料100萬元，增值稅稅額當(dāng)時(shí)計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額并已抵扣，本月用于改建職工食堂之用。該企業(yè)的電器產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%，出口退稅率為10％。該企業(yè)按《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》申報(bào)數(shù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，申報(bào)數(shù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)審批數(shù)一致。
這題用肖晴初老師的兩分法怎么解？
趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 22:10#稅務(wù)師#
- 長期待攤費(fèi)用包括哪些？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 21:59#稅務(wù)師#
- 老師，如果當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅做了不抵扣處理，賬上怎么做賬，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 21:29#稅務(wù)師#
- 老師，您好！我想問一下，企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅都是按年繳納，只不過需要按期預(yù)繳，房產(chǎn)稅能否像所得稅一樣根據(jù)原價(jià)值調(diào)整做匯算申報(bào)？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 21:26#稅務(wù)師#
- 股權(quán)收購價(jià)格減原股本差，而對應(yīng)的部分不征稅，這部分是什么意思呀？不懂誒，還有第二個(gè)股權(quán)收購價(jià)低于原所有者權(quán)益的差額部分，按股息紅利所得征稅，這又是哪一部分也不懂，能不能給我舉個(gè)例子，讓我明白這兩部分收益到底什么意思？ 耿老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 21:24#稅務(wù)師#
- 請問畫圈里面講的是什么意思??？新股東以不低于資產(chǎn)價(jià)格的那里講的什么一二和括號(hào)里面的一 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 21:02#稅務(wù)師#
- 收到部分租金是2024年11月至2025年10月份的，9月份要不要開發(fā)票？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 20:54#稅務(wù)師#
- 委托施工企業(yè)建造倉庫，不要算承攬合同交印花稅嗎？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 20:42#稅務(wù)師#
- 無住所個(gè)人為對方稅收居民個(gè)人是什么意思？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 20:06#稅務(wù)師#
- 老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么寫分錄 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 18:35#稅務(wù)師#
- 納稅人自收到留抵退稅額之日起，應(yīng)當(dāng)在下一個(gè)納稅申報(bào)期從城建稅計(jì)稅依據(jù)中扣除。
留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計(jì)稅方法確定的城建稅計(jì)稅依據(jù)中扣除。當(dāng)期未扣除完的余額，在以后納稅申報(bào)期按規(guī)定繼續(xù)扣除對增值稅免抵稅額征收的城建稅，納稅人應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)免抵稅額的下一個(gè)納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。
我看550題的322題、324題，都在核準(zhǔn)本月增加減少了。不應(yīng)該下一個(gè)申報(bào)期再調(diào)整嗎？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 18:27#稅務(wù)師#
- 贍養(yǎng)老人扣除標(biāo)準(zhǔn)每月3000塊錢的標(biāo)準(zhǔn)，如果只有一個(gè)父母的話，一位老人的話每個(gè)月也是3000扣嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 17:48#稅務(wù)師#
- 經(jīng)營所得有虧損的話，嗯，能結(jié)轉(zhuǎn)下一年嗎？比如說當(dāng)年抵扣不完的專項(xiàng)扣除，附加扣除還有6萬的扣減費(fèi)用，如果當(dāng)年抵減不完的話，扣不完的話，能夠結(jié)轉(zhuǎn)到下一年嗎？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 17:45#稅務(wù)師#
- 老師，抵扣稅控盤年費(fèi)怎么做賬，納稅報(bào)表怎么填 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 17:42#稅務(wù)師#
- 為什么委托加工收回的白酒銷售給銷售單位，消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格為銷售單位對外銷售價(jià)格70%以下的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)核定消費(fèi)稅最低價(jià)格??？低于70%很正常啊，不懂 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 17:41#稅務(wù)師#
- 老師這里說90天或者183天，那183天～1年的境外所得境內(nèi)支付不是要納稅嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 17:24#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師 實(shí)務(wù)考試，哪些稅率會(huì)給出。哪些需要記的。最近做的試卷好像都沒有給出稅率的。土地增值稅稅的會(huì)給出嗎？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 17:12#稅務(wù)師#
- 境內(nèi)的虧損可以用境外的盈利彌補(bǔ)，境外的虧損不能用境內(nèi)的盈利來彌補(bǔ)，是嗎？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 17:04#稅務(wù)師#
- 出口貨物交城市維護(hù)建設(shè)稅嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 16:47#稅務(wù)師#
- 垃圾處理沒產(chǎn)生貨物的按專業(yè)技術(shù)處理6%，產(chǎn)生貨物又返給委托方的是按修理勞務(wù)的稅率嗎13%？然后產(chǎn)生貨物留下自行銷售的，處理的過程按6%還是13% 高輝老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 16:22#稅務(wù)師#
- 請問老師，2020年水費(fèi)和電費(fèi)可以按照1%開嗎？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 15:46#稅務(wù)師#
- 老師，問一下。2023年納稅等級(jí)在哪里找。 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 15:23#稅務(wù)師#
- 老師，您好！關(guān)于書的這句話我不太理解，麻煩講解一下！
企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債，其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅的，遞延所得稅的確認(rèn)影響合并中產(chǎn)生的商譽(yù)或是計(jì)入當(dāng)期損益的金額，不影響所得稅費(fèi)用。
我的問題是這句話中所指代的當(dāng)期損益是什么？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 15:11#稅務(wù)師#
- （6）甲廠轉(zhuǎn)讓一幢綜合樓，取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入3200萬元，已按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的有關(guān)稅金。該綜合樓為2017年7月1日購置時(shí)取得的購房發(fā)票上注明價(jià)款為2000萬元、增值稅220萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額已按規(guī)定申報(bào)扣除；契稅完稅憑證上注明已納契稅60萬元。計(jì)算土地增值稅時(shí)，該綜合樓無評估價(jià)格。
已知：甲、乙均為增值稅一般納稅人；A、B型轎車消費(fèi)稅率分別為25%和5%；轉(zhuǎn)讓綜合樓計(jì)算繳納土地增值稅時(shí)不考慮印花稅和地方教育附加。
答案解析
扣除項(xiàng)目=2000×（1+6×5%）+（3200×9%-220）×（7%+3%）+60=2666.8（萬元）。
增值額=3200-2666.8=533.2（萬元）
增值率=533.2÷2666.8=20%，稅率30%。
應(yīng)納土地增值稅=533.2×30%=159.96（萬元）。
問題：
老師，您好！
為何要減去進(jìn)項(xiàng)稅220萬，此筆不是購入時(shí)就抵扣了嗎？？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 14:51#稅務(wù)師#
- 老師，我想問一下，就是我們公司，簽的臨時(shí)工合同是一個(gè)月工資1800元(底薪1600元，200元全勤)
交社保的話，單位給交三險(xiǎn)(單位承擔(dān))，但是用工成本不變，相當(dāng)于個(gè)人承擔(dān)全額，怎么做賬呀
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納嗎？
1.借管理費(fèi)用-養(yǎng)老627.29
-失業(yè)27.44
-工傷27.44
貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)27.44
應(yīng)付職工薪酬-工傷27.44
2.借：(單位部分)
應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
-失業(yè)27.44 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 14:24#稅務(wù)師#
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