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1、東大股份公司主要生產(chǎn)電器，同時(shí)內(nèi)銷并自營(yíng)出口。2023年10月內(nèi)銷產(chǎn)品不含稅收入2000萬元，一般貿(mào)易方式出口產(chǎn)品5萬臺(tái)，離岸價(jià)格為每臺(tái)100美元，外匯人民幣牌價(jià)為1美元：6.2元人民幣；上期留抵稅額10萬元，本期進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元；另外采用進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件加工后貨物出口價(jià)格為12萬元人民幣，進(jìn)料加工計(jì)劃分配率為60%；另有一批上月購(gòu)買的原材料100萬元，增值稅稅額當(dāng)時(shí)計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額并已抵扣，本月用于改建職工食堂之用。該企業(yè)的電器產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%，出口退稅率為10％。該企業(yè)按《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》申報(bào)數(shù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，申報(bào)數(shù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)審批數(shù)一致。 這題用肖晴初老師的兩分法怎么解？