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您好老師,8萬的車一年后賣了2000,一般納稅人戶,現(xiàn)在出現(xiàn)預警了,讓補稅求補多少錢?
宋生老師
??|
提問時間:08/27 10:04
#CPA#
你好!這個沒有固定的,問下二手市場價,按市場價來
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老師注會財管這個,不明白為啥是3%-9% 我寫的是4%-10% 按四舍五入
張老師
??|
提問時間:08/27 10:01
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 9.63%是是按照最高的資本成本計算的,所以取整數(shù),是向下取數(shù),取9%的 3.49%是按照最低的資本成本計算的,這樣向上取數(shù),取4% 祝您學習愉快!
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老師麻煩看下教材例題,原材料科目65200怎么算的?
秦老師
??|
提問時間:08/27 09:31
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 放棄債權(quán)公允價值70000-進項稅額7800+支付的金額3000=65200 祝您學習愉快!
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會計核算體系的概念及應(yīng)用場景?
樸老師
??|
提問時間:08/27 09:20
#CPA#
一、會計核算體系的概念 會計核算體系是由一系列相互關(guān)聯(lián)、相互制約的會計方法、程序和制度組成的有機整體,旨在對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行全面、系統(tǒng)、準確地記錄、分類、匯總和報告。它涵蓋了會計核算的各個方面,包括會計科目設(shè)置、會計憑證填制、賬簿登記、財務(wù)報表編制、會計核算方法選擇等。 會計核算體系的核心目標是提供可靠、相關(guān)的財務(wù)信息,為企業(yè)的經(jīng)營決策、外部投資者、債權(quán)人、政府監(jiān)管部門等利益相關(guān)者提供決策依據(jù)。通過建立科學合理的會計核算體系,企業(yè)能夠確保會計信息的真實性、準確性和完整性,提高財務(wù)管理水平,促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 二、應(yīng)用場景 1.企業(yè)內(nèi)部管理成本核算與控制:會計核算體系可以準確地核算企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項成本,幫助企業(yè)管理者了解產(chǎn)品或服務(wù)的成本結(jié)構(gòu),制定合理的定價策略,加強成本控制,提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。預算管理:通過會計核算體系提供的歷史數(shù)據(jù)和財務(wù)信息,企業(yè)可以制定科學合理的預算計劃,并對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和分析,及時調(diào)整經(jīng)營策略,確保企業(yè)目標的實現(xiàn)。業(yè)績評價:會計核算體系為企業(yè)提供了衡量經(jīng)營業(yè)績的重要指標,如營業(yè)收入、凈利潤、資產(chǎn)回報率等。企業(yè)管理者可以根據(jù)這些指標對各部門、各員工的工作業(yè)績進行評價和考核,激勵員工積極工作,提高企業(yè)整體績效。 2.外部利益相關(guān)者決策投資者決策:投資者通過企業(yè)的財務(wù)報表等會計信息,了解企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和發(fā)展前景,評估企業(yè)的投資價值,做出投資決策。會計核算體系的規(guī)范性和準確性直接影響投資者對企業(yè)的信心和投資決策。債權(quán)人決策:債權(quán)人在向企業(yè)提供貸款或其他信用支持時,需要參考企業(yè)的財務(wù)狀況和償債能力。會計核算體系提供的資產(chǎn)負債表、利潤表等財務(wù)報表可以幫助債權(quán)人評估企業(yè)的信用風險,決定是否提供貸款以及確定貸款的利率和期限等條件。政府監(jiān)管:政府部門通過企業(yè)的會計信息,了解企業(yè)的經(jīng)營活動和納稅情況,進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控和市場監(jiān)管。會計核算體系的合規(guī)性和透明度對于政府監(jiān)管部門履行職責至關(guān)重要。 3.稅務(wù)申報與合規(guī)稅務(wù)申報:企業(yè)需要按照國家稅收法規(guī)的要求,準確計算和申報各項稅款。會計核算體系中的會計科目設(shè)置、賬簿登記和財務(wù)報表編制等環(huán)節(jié)都與稅務(wù)申報密切相關(guān)。通過建立規(guī)范的會計核算體系,企業(yè)可以確保稅務(wù)申報的準確性和及時性,避免稅務(wù)風險。稅務(wù)合規(guī):會計核算體系的建立和運行必須符合國家稅收法規(guī)的要求。企業(yè)需要根據(jù)稅收法規(guī)的變化及時調(diào)整會計核算方法和程序,確保稅務(wù)合規(guī),避免因稅務(wù)違規(guī)而受到處罰。
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老師,研發(fā)費用做賬做進去的時候就是只把能加計扣除的做進去的,不能加計扣除的沒有做進去,就沒有做研發(fā)費用輔助賬了,那稅務(wù)局來查研發(fā)費用的話可以加計扣除的吧
宋生老師
??|
提問時間:08/27 08:28
#CPA#
你好!是可以加計扣除的。
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題目給出1-11月的個人所得稅應(yīng)納稅所得額 并且預繳了個人所得稅 是不是已經(jīng)扣除了專項附加扣除 在計算年度年度的時候 就再減掉12月的一個月專項附加扣除就可以了吧
宋生老師
??|
提問時間:08/27 08:23
#CPA#
你好!是的,就是這樣理解
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注會**: 計算題二:題目:限制性股票,說的是2022年6月給有100名員工給1人一股,他們可以花3元來買,都買了,說到股票公允價值是6元,條件是要在單位工作三年,還要達到經(jīng)營業(yè)績,2022年預計離職人數(shù)5%,2023年預計人數(shù)離職人數(shù)3%,在2024年在職人數(shù)97人,甲公司預計達不到經(jīng)營業(yè)績,給員工補償每人2萬元, 問1:編制限制性股票的分錄, 問2計算2022-2023年確認的費用 問3:計算可行權(quán)的人數(shù),2023年確認的費用和補償員工的金額
暖暖老師
??|
提問時間:08/27 07:33
#CPA#
問 1:編制限制性股票的分錄 - 2022 年 6 月授予日: - 借:銀行存款(100×3)300 貸:股本(100×1)100 資本公積——股本溢價 200 - 同時,確認回購義務(wù): - 借:庫存股(100×3)300 貸:其他應(yīng)付款——限制性股票回購義務(wù) 300 - 2022 年 12 月 31 日: - 預計未來可解鎖限制性股票數(shù)量 = 100×(1 - 5%) = 95(股) - 2022 年應(yīng)確認的費用 = 95×(6 - 3)×6/36 = 47.5(萬元) - 借:管理費用等 47.5 貸:資本公積——其他資本公積 47.5 - 2023 年 12 月 31 日: - 預計未來可解鎖限制性股票數(shù)量 = 100×(1 - 3%) = 97(股) - 2023 年應(yīng)確認的費用 = 97×(6 - 3)×24/36 - 47.5 = 97×3×2/3 - 47.5 = 194 - 47.5 = 146.5(萬元) - 借:管理費用等 146.5 貸:資本公積——其他資本公積 146.5 - 2024 年,因預計達不到經(jīng)營業(yè)績: - 借:其他應(yīng)付款——限制性股票回購義務(wù)(97×3)291 資本公積——其他資本公積(47.5 + 146.5)194 管理費用等(97×2)194 貸:銀行存款(97×5)485 庫存股(97×3)291 問 2:計算 2022 - 2023 年確認的費用 - 2022 年確認費用為 47.5 萬元。 - 2023 年確認費用為 146.5 萬元。 問 3: - 可行權(quán)的人數(shù)為 97 人。 - 2023 年確認的費用為 146.5 萬元。 - 補償員工的金額為 97×2 = 194 萬元。
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注會**: 題目說:有三個資產(chǎn),廠房、設(shè)備p、設(shè)備m,原值分別是2000,600,1400已經(jīng)折舊1000、300、700,現(xiàn)在說減值了,廠房預計可以賣800,另外兩個不知道,但是整個資產(chǎn)組可以花500得到改進,不改進預計現(xiàn)金流1400,改進了預計現(xiàn)金流1800,減值了還是可以用10年, 一問:預計現(xiàn)金流考不考慮這個改進,說理由, 二問:廠房減值多少 三問:p和m設(shè)備減值多少 四問:說折舊了一年過后,將這三個資產(chǎn)公允價值1500和別個一起投資,占40%的股份,用權(quán)益法核算,這三個資產(chǎn)還可以用9年,然后被投資公司那年凈利潤獲得了300,問確認的投資收益并編制分錄
暖暖老師
??|
提問時間:08/27 07:32
#CPA#
一問:預計現(xiàn)金流應(yīng)考慮改進。理由:資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值,應(yīng)當按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預計未來現(xiàn)金流量,選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。如果資產(chǎn)組進行改進后能帶來更高的現(xiàn)金流,那么在評估資產(chǎn)組的價值時應(yīng)考慮改進后的預計現(xiàn)金流,這樣才能更準確地反映資產(chǎn)組的真實價值。 二問:資產(chǎn)組賬面價值=(2000-1000)+(600-300)+(1400-700)=1000+300+700=2000 萬元。資產(chǎn)組公允價值減去處置費用后的凈額為 1400-500=900 萬元;資產(chǎn)組未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值(改進后)=1800 萬元,取兩者較高者即未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值 1800 萬元確定可收回金額。資產(chǎn)組發(fā)生減值=2000-1800=200 萬元。按賬面價值比例分攤給廠房的減值=200×(1000/2000)=100 萬元。 三問:P 設(shè)備分攤的減值=200×(300/2000)=30 萬元;M 設(shè)備分攤的減值=200×(700/2000)=70 萬元。 四問: - 投資時: - 借:長期股權(quán)投資——投資成本 1500 貸:固定資產(chǎn)清理(廠房 1000+P 設(shè)備 300+M 設(shè)備 200)1500 - 年末確認投資收益: - 應(yīng)確認投資收益=300×40%=120 萬元。 - 借:長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 120 貸:投資收益 120。
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注會題目: 綜合題:1、在電商平臺上銷售,說搞活動8天,有個現(xiàn)金抵扣券可抵扣20,另外還可以得一張線下免費護膚體驗券,現(xiàn)銷售1萬件,100元一套,收到80萬,體驗券送出去了1000張,價值300元,活動結(jié)束后在電商平臺又銷售了10000件,70元一件,一共70萬,電商平臺還收取5%的平臺費,平臺費計算方式含現(xiàn)金抵扣券的價格,平臺將確認的收入扣除平臺費后付給這個公司,款項已結(jié)清, 問1:有幾項履約義務(wù),如果是為多項,分攤的價格是多少 問2:銷售護膚產(chǎn)品確認的收入是多少、平臺費是多少,并編制相關(guān)分錄
暖暖老師
??|
提問時間:08/27 07:31
#CPA#
問 1:有兩項履約義務(wù),分別是銷售護膚產(chǎn)品和提供線下免費護膚體驗券。 分攤價格計算如下: 1. 單獨售價總和:護膚產(chǎn)品售價為 100 元/件,1 萬件共 100 萬元;體驗券價值 300 元/張,1000 張共 30 萬元,單獨售價總和為 130 萬元。 2. 護膚產(chǎn)品分攤比例 = 100÷130 ≈ 0.7692。 3. 活動期間銷售 1 萬件護膚產(chǎn)品應(yīng)分攤的價格 =(100×10000 - 20×10000)×0.7692 ≈ 615360 元。 4. 體驗券分攤價格 =(100×10000 - 20×10000)-615360 = 184640 元。 問 2: - 銷售護膚產(chǎn)品確認的收入: - 活動期間:護膚產(chǎn)品分攤價格為 615360 元。 - 活動結(jié)束后銷售 10000 件,收入為 70×10000 = 700000 元。 - 銷售護膚產(chǎn)品確認的總收入 = 615360 + 700000 = 1315360 元。 - 平臺費:平臺費計算方式含現(xiàn)金抵扣券的價格,活動期間(100×10000 - 20×10000)×5% = 40000 元;活動結(jié)束后 70×10000×5% = 35000 元,平臺費總共 40000 + 35000 = 75000 元。 相關(guān)分錄如下: 活動期間: - 借:銀行存款 800000 貸:主營業(yè)務(wù)收入(護膚產(chǎn)品)615360 合同負債(體驗券)184640 活動結(jié)束后: - 借:銀行存款 700000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 700000 確認平臺費: - 借:銷售費用 75000 貸:銀行存款 75000
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綜合題:甲公司收取品牌加盟費,共50萬元,加盟5年,加盟費不能退,甲公司給乙公司支付裝修費5萬元,后期按正常的價格銷售產(chǎn)品給乙公司,問:加盟費是按時點確認收入還是時段,支付的裝修費是否計入銷售費用,說明理由
暖暖老師
??|
提問時間:08/27 07:01
#CPA#
1. 加盟費應(yīng)按時段確認收入。 - 理由:品牌加盟費加盟期限為 5 年,在這一期間內(nèi)甲公司需持續(xù)向乙公司提供品牌使用等相關(guān)服務(wù),滿足按時段確認收入的條件,即客戶在企業(yè)履約的同時即取得并消耗企業(yè)履約所帶來的經(jīng)濟利益。 2. 支付的裝修費不應(yīng)計入銷售費用。 - 理由:此裝修費是為了使乙公司能夠更好地使用甲公司品牌進行經(jīng)營而支付的特定支出,應(yīng)作為合同履約成本進行核算,而非銷售費用。銷售費用通常是為了促進銷售活動而發(fā)生的費用,而裝修費并非直接用于銷售活動,而是與合同履行相關(guān)。
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仲裁,民事訴訟,行政復議,行政訴訟,這幾個的關(guān)系是什么?
耿老師
??|
提問時間:08/26 23:17
#CPA#
你好!仲裁、民事訴訟、行政復議和行政訴訟是解決法律爭議的重要途徑,它們在**參與主體、主體地位以及調(diào)整客體**等方面存在區(qū)別。以下是具體分析: 1. **參與主體** - **仲裁**:涉及平等主體之間的自然人、法人或其他組織。 - **民事訴訟**:與仲裁相似,參與者通常是自然人、法人或其他組織,涉及民事糾紛。 - **行政復議**:涉及公民、法人或其他組織與行政機關(guān)的爭議,申請人為行政相對人。 - **行政訴訟**:涉及公民、法人或其他組織因行政機關(guān)行為受損,向法院提請的訴訟。 2. **主體地位** - **仲裁**:雙方主體地位平等,受民法調(diào)整。 - **民事訴訟**:類似仲裁,雙方主體地位平等,受民法調(diào)整。 - **行政復議**:行政機關(guān)與行政相對人地位不平等,受行政法調(diào)整。 - **行政訴訟**:與行政復議相同,行政機關(guān)與行政相對人地位不平等,受行政法調(diào)整。 3. **調(diào)整客體** - **仲裁**:調(diào)整平等主體間的民事權(quán)益糾紛,如合同問題或財產(chǎn)權(quán)益。 - **民事訴訟**:處理個人或企業(yè)之間的民事爭議,如債權(quán)債務(wù)或損害賠償。 - **行政復議**:關(guān)注行政相對人與行政機關(guān)之間的行政侵權(quán)行為。 - **行政訴訟**:處理行政相對人因行政機關(guān)行為導致的權(quán)利侵害。 4. **管轄機關(guān)** - **仲裁**:由約定的仲裁機關(guān)進行裁決,實行"一裁終裁"制度。 - **民事訴訟**:由有管轄權(quán)的法院處理,實行"兩審終審"制度。 - **行政復議**:由相關(guān)行政復議機關(guān),如上級行政機關(guān)或行政復議機構(gòu)審理。 - **行政訴訟**:由人民法院審理,也實行"兩審終審"制度。 5. **選擇機會** - **仲裁**:一旦選擇仲裁,原則上不能再進行民事訴訟。 - **民事訴訟**:選擇民事訴訟后,通常不宜再進行仲裁程序。 - **行政復議**:可以作為行政訴訟的前置程序,或直接提起行政訴訟。 - **行政訴訟**:是法律賦予行政相對人對行政機關(guān)行為進行挑戰(zhàn)的途徑,具有終局性。 針對上述分析,提出以下幾點建議: - 當涉及合同糾紛或財產(chǎn)權(quán)益問題時,可優(yōu)先考慮仲裁或民事訴訟。 - 若涉及行政機關(guān)的具體行政行為侵犯權(quán)益,應(yīng)考慮行政復議或行政訴訟。 - 注意選擇行政復議和行政訴訟的次序,有時行政復議是行政訴訟的必經(jīng)階段。 - 了解不同解決途徑的程序規(guī)則和效力范圍,以便做出最符合自身利益的決定。 - 在選擇仲裁或民事訴訟時,需考慮其“一裁終裁”或“兩審終審”的規(guī)定,確保自己能接受可能的結(jié)果。 綜上所述,仲裁和民事訴訟主要處理平等主體間的民事爭議,而行政復議和行政訴訟則處理行政相對人與行政機關(guān)間的行政爭議。在實際操作中,選擇適當?shù)臓幾h解決方式對保護自身合法權(quán)益至關(guān)重要。
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審閱業(yè)務(wù)的檢查風險高于審計業(yè)務(wù), 檢查風險是什么意思?
廖君老師
??|
提問時間:08/26 23:02
#CPA#
您好,檢查風險:是指某一認定存在錯報,該錯報單獨或連同其他錯誤是重大的,但注冊會計師未能發(fā)現(xiàn)這種錯報的可能性 是因為審計的保證程度是高于審閱的,簡單理解就是審計更靠譜,所以風險就低。做得比較仔細,可接受的檢查風險就高了。
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老師,資金占用與銷售收入用高低點法預測下一年的不變資金,或者是告訴了下一年的銷售收入求資金占用量。為什么銷售收入是X,資金占用是Y Y=a+bx
歲月靜好老師
??|
提問時間:08/26 22:03
#CPA#
同學,這是因為在高低點法中,我們通常把自變量設(shè)為 X ,因變量設(shè)為 Y 。在資金占用和銷售收入的關(guān)系中,銷售收入的變化會引起資金占用的變化,所以銷售收入是自變量 X ,資金占用是因變量 Y ,用 Y = a + bx 這個線性方程來表示它們之間的關(guān)系。銷售收入的變動是導致資金占用變動的原因,所以銷售收入作為 X ,資金占用作為 Y 來進行分析和預測。
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A市甲運輸公司是增值稅小規(guī)模納稅人, 2024年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)與一工廠簽訂貨物運輸合同,合同注明在本月底之前完成規(guī)定的運輸業(yè)務(wù)并收取運輸費價稅合計18萬元,但本月完成運輸業(yè)務(wù)后,托運方僅付給甲運輸公司運輸費價稅合計10 萬元; (2)甲運輸公司將位于B縣的一座5年前購入的車庫轉(zhuǎn)讓給其他單位, 該車庫購時價格120 萬元, 己提取折舊10 萬元, 評估價180 萬元,以200萬元的含稅價格轉(zhuǎn)讓并簽訂轉(zhuǎn)讓合同; (3)為了擴大經(jīng)營, 甲運輸公司從銀行貸款90萬元,合同約定將甲運輸公司在本市的2個車庫12 個月的使用權(quán)提供給銀行使用,以抵償應(yīng)付給銀行的利息5.3 萬 元(含稅) 。 要求:根據(jù)上述資料,按順序回答下列 問題。 甲公司在A 市應(yīng)繳納的增值稅= 0.52 +3.81 - 3.81 +0.25 = 0.77(萬元) 老師,應(yīng)交增值稅加3.81加的是啥?
bamboo老師
??|
提問時間:08/26 19:43
#CPA#
您好 (2)甲運輸公司將位于B縣的一座5年前購入的車庫轉(zhuǎn)讓給其他單位, 該車庫購時價格120 萬元, 己提取折舊10 萬元, 評估價180 萬元,以200萬元的含稅價格轉(zhuǎn)讓并簽訂轉(zhuǎn)讓合同; 轉(zhuǎn)讓的增值稅(200-120)/1.05*5%=3.81 在B市已經(jīng)繳納所以回到A市后是一加一減
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A市甲運輸公司是增值稅小規(guī)模納稅人, 2024年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)與一工廠簽訂貨物運輸合同,合同注明在本月底之前完成規(guī)定的運輸業(yè)務(wù)并收取運輸費價稅合計18萬元,但本月完成運輸業(yè)務(wù)后,托運方僅付給甲運輸公司運輸費價稅合計10 萬元; (2)甲運輸公司將位于B縣的一座5年前購入的車庫轉(zhuǎn)讓給其他單位, 該車庫購時價格120 萬元, 己提取折舊10 萬元, 評估價180 萬元,以200萬元的含稅價格轉(zhuǎn)讓并簽訂轉(zhuǎn)讓合同; 答案: 甲公司業(yè)務(wù)(2)應(yīng)在B 縣預繳的增值稅= ( 200 - 120) / ( 1+ 5%)×5% =3.81 (萬元) 老師,能講講這道題嗎,根據(jù)的什么政策
波德老師
??|
提問時間:08/26 19:28
#CPA#
你好,因為小規(guī)模納稅人不得抵扣進項稅,所以對出售不動產(chǎn)的增值稅采用簡易計稅,(銷售價格-買入價格)/(1+5%)*5%
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如果無形資產(chǎn)預期不能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益,不再符合無形資產(chǎn)的定義,應(yīng)將其賬面價值轉(zhuǎn)銷計入營業(yè)外支出。請問這句話該怎么修改才正確
郭老師
??|
提問時間:08/26 19:03
#CPA#
如果無形資產(chǎn)預期不能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益,不再符合無形資產(chǎn)的定義,應(yīng)將其報廢并予以轉(zhuǎn)銷,其賬面價值轉(zhuǎn)作當期損益。
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因為每月沒有正常有結(jié)轉(zhuǎn)成本 現(xiàn)在審計查有差額 如何給審計說這個忘記結(jié)轉(zhuǎn)成本的原因呢
郭老師
??|
提問時間:08/26 18:51
#CPA#
你好,具體的是什么原因的差額?你們銷售的是什么的?
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計提資產(chǎn)組減值需要考慮以后進行改造后產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流量嗎
暖暖老師
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提問時間:08/26 18:48
#CPA#
計提資產(chǎn)組減值時不需要考慮以后進行改造后產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流量。 根據(jù)會計準則,在預計資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量時,應(yīng)當以資產(chǎn)的當前狀況為基礎(chǔ),不應(yīng)當包括與將來可能會發(fā)生的、尚未作出承諾的重組事項或者與資產(chǎn)改良有關(guān)的預計未來現(xiàn)金流量。企業(yè)未來發(fā)生的現(xiàn)金流出如果是為了維持資產(chǎn)正常運轉(zhuǎn)或者資產(chǎn)正常產(chǎn)出水平而必要的支出或者屬于資產(chǎn)維護支出,應(yīng)當在預計資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量時將其考慮在內(nèi)。 這樣規(guī)定的主要原因是為了避免企業(yè)通過主觀臆測未來可能的改造及相關(guān)現(xiàn)金流量來操縱資產(chǎn)減值的計提,從而保證資產(chǎn)減值準備的計提更加客觀、真實地反映資產(chǎn)當前的實際價值和未來可能的經(jīng)濟利益流入情況。如果將未來改造后的現(xiàn)金流量納入考慮,可能會導致資產(chǎn)減值準備的計提不準確,不能真實反映資產(chǎn)當前面臨的減值風險。
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增值稅主表一般項目的累計數(shù)包括即征即退的嗎?
小菲老師
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提問時間:08/26 18:48
#CPA#
同學,你好 不包括的
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企業(yè)銷售貨物的同時提供運輸 是不是統(tǒng)一按13的稅率繳納增值稅
宋生老師
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提問時間:08/26 18:35
#CPA#
你好!你如果分開開發(fā)票,可以分開繳稅
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按簡易計稅的部分可以還能作為增值稅加計扣除嗎
廖君老師
??|
提問時間:08/26 18:16
#CPA#
您好,不可以的, 《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號 )規(guī)定:納稅人應(yīng)按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額;已計提加計抵減額的進項稅額,按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的,應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當期,相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。 《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定,用于簡易計稅方法計稅項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 依據(jù)上述規(guī)定來看,貴司全部收入都是簡易計稅,無法享受增值稅加計抵減的政策。
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38歲女,零基礎(chǔ)考25年的注會,想去深圳工作,請問一下,注會證重要還是經(jīng)驗重要?
暖暖老師
??|
提問時間:08/26 18:04
#CPA#
你好這里年齡經(jīng)驗重要,事務(wù)所進去也不好做了今年
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老師,我們和一個物流公司合作,運費對方自已承擔,但是有多出來的運費我們公司會給對方補助,那么我們支付的這些補助支出如何入賬呢,需要什么附件呢
樸老師
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提問時間:08/26 17:52
#CPA#
支付給物流公司的補助支出可以計入 “銷售費用” 科目。 記賬時: 借:銷售費用 貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 入賬時需要的附件通常包括雙方關(guān)于補助的協(xié)議或約定、物流公司開具的收款收據(jù)、您公司的付款審批單等,以證明該筆支出的真實性和合理性。
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老師,有最新公司法下有限責任公司的公司章程嗎?另外一人有限責任公司章程和多人有限責任公司章程有何區(qū)別嘛?
宋生老師
??|
提問時間:08/26 17:39
#CPA#
你好!這個沒有。因為原來的也還是可以用的。只是章程規(guī)定的實繳期限變一下而已 主要就是股東的人數(shù)和認繳比例的差異
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在建工程產(chǎn)生減值怎么處理?
小鎖老師
??|
提問時間:08/26 16:44
#CPA#
您好,是怎么做分錄嗎還是
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老師,小規(guī)模企業(yè)季度所得稅,繳納(按5%計算),怎么做會計分錄啊
家權(quán)老師
??|
提問時間:08/26 16:22
#CPA#
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-所得稅
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主營業(yè)務(wù)成本在貸方有數(shù)據(jù)表示什么
文文老師
??|
提問時間:08/26 16:17
#CPA#
主營業(yè)務(wù)成本在貸方有數(shù)據(jù)表示 有銷售退回,沖減成本
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經(jīng)濟法里跟宗旨有關(guān)的知識點老師可以羅列一下嗎
樸老師
??|
提問時間:08/26 15:59
#CPA#
同學你好 初級還是中級
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老師你好:發(fā)包單位給分包單位工人代發(fā)工資。分包單位需要給發(fā)包單位開具增值稅發(fā)票嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:08/26 15:29
#CPA#
是的,分包方正常開具發(fā)票就行
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合并中,投資時點和內(nèi)部交易中,賬面和計稅基礎(chǔ)是如何介定的呢?
樸老師
??|
提問時間:08/26 14:02
#CPA#
同學你好 在合并中,投資時點和內(nèi)部交易中賬面和計稅基礎(chǔ)的界定如下: 投資時點: 對于采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資,投資時點被投資單位資產(chǎn)、負債的公允價值與賬面價值的差異會影響后續(xù)投資收益的確認。 資產(chǎn)的賬面價值通常為其在被投資單位賬面上的記錄價值,而計稅基礎(chǔ)則是按照稅法規(guī)定確定的價值。如果資產(chǎn)的公允價值大于賬面價值,投資方在后續(xù)計算應(yīng)享有被投資單位凈利潤份額時,會對凈利潤進行調(diào)整,同時會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異,從而影響遞延所得稅的確認。 內(nèi)部交易: 順流交易(投資方出售給被投資方)和逆流交易(被投資方出售給投資方)中,未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益在合并報表層面需要進行調(diào)整。 對于未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益涉及的資產(chǎn),其賬面價值為交易后的賬面余額,計稅基礎(chǔ)則按照稅法規(guī)定的資產(chǎn)成本確定。在未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益實現(xiàn)之前,會產(chǎn)生暫時性差異,可能需要確認遞延所得稅。
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