A市甲運輸公司是增值稅小規(guī)模納稅人, 2024年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)與一工廠簽訂貨物運輸合同,合同注明在本月底之前完成規(guī)定的運輸業(yè)務(wù)并收取運輸費價稅合計18萬元,但本月完成運輸業(yè)務(wù)后,托運方僅付給甲運輸公司運輸費價稅合計10 萬元; (2)甲運輸公司將位于B縣的一座5年前購入的車庫轉(zhuǎn)讓給其他單位, 該車庫購時價格120 萬元, 己提取折舊10 萬元, 評估價180 萬元,以200萬元的含稅價格轉(zhuǎn)讓并簽訂轉(zhuǎn)讓合同; (3)為了擴大經(jīng)營, 甲運輸公司從銀行貸款90萬元,合同約定將甲運輸公司在本市的2個車庫12 個月的使用權(quán)提供給銀行使用,以抵償應(yīng)付給銀行的利息5.3 萬 元(含稅) 。 要求:根據(jù)上述資料,按順序回答下列 問題。 甲公司在A 市應(yīng)繳納的增值稅= 0.52 +3.81 - 3.81 +0.25 = 0.77(萬元) 老師,應(yīng)交增值稅加3.81加的是啥?
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(2)甲運輸公司將位于B縣的一座5年前購入的車庫轉(zhuǎn)讓給其他單位, 該車庫購時價格120 萬元, 己提取折舊10 萬元,
評估價180 萬元,以200萬元的含稅價格轉(zhuǎn)讓并簽訂轉(zhuǎn)讓合同;
轉(zhuǎn)讓的增值稅(200-120)/1.05*5%=3.81
在B市已經(jīng)繳納所以回到A市后是一加一減
2024 08/26 19:47
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