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請問老師,個稅扣繳端年金(職業(yè)年金)怎么申報?
樸老師
??|
提問時間:11/13 19:52
#稅務(wù)#
①在“人員信息采集”界面,添加并報送人員信息(若已操作,可跳過此步); ②點擊【綜合所得申報】-【年金領(lǐng)取】,【添加】或【導(dǎo)入】數(shù)據(jù),填寫完畢后點擊【稅款計算】; 無誤后,點擊【申報表報送】-【發(fā)送申報】,和其他綜合所得報表一塊申報,有稅款需要完成繳款。
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您好,全年一次性獎金要合并在工資薪金里面做匯算清繳嗎?
張瑞雪老師
??|
提問時間:11/13 19:51
#實務(wù)#
您好,個人所得稅匯算時,2027年以前你可以選擇合并也可以不合并,操作的時候,你可以兩個都試試,哪個退稅多,選擇哪個。
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請問老師,房地產(chǎn)公司和酒店是一個法人,那房產(chǎn)公司能和酒店簽合作協(xié)議嗎?就是房產(chǎn)公司有活動或招待都在酒店辦,每月酒店給房產(chǎn)開票做結(jié)算??梢詥??
樸老師
??|
提問時間:11/13 19:51
#實務(wù)#
同學你好 有正常業(yè)務(wù)可以簽的
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老師,如果做了預(yù)計負債,需要做遞延嗎?遞延在報表中也沒看到遞延
樸老師
??|
提問時間:11/13 19:51
#實務(wù)#
預(yù)計負債與遞延所得稅的關(guān)系 當預(yù)計負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)(通常為 0)時,會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。若企業(yè)預(yù)計未來有足夠應(yīng)納稅所得額抵扣,應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn),分錄為借:遞延所得稅資產(chǎn),貸:所得稅費用。 遞延所得稅資產(chǎn)在報表中的體現(xiàn) 資產(chǎn)負債表中,遞延所得稅資產(chǎn)作為非流動資產(chǎn)列示。若沒看到,可能是企業(yè)無產(chǎn)生暫時性差異業(yè)務(wù)、不符合確認條件或在報表合并、編制過程中有抵銷或在附注中披露。
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這個題怎么做
樸老師
??|
提問時間:11/13 19:51
#稅務(wù)#
計算各項所得稅相關(guān)項目 計算 2013 年應(yīng)納稅所得額 首先,根據(jù)利潤調(diào)整應(yīng)納稅所得額。 已知 2013 年實現(xiàn)利潤 1000 萬元。 調(diào)整項目: (1)交易性金融資產(chǎn): A 股票:購入價 120 萬元,年末市價 100 萬元,產(chǎn)生損失 20 萬元。 B 債券:購入價 800 萬元,年末市價 1000 萬元,產(chǎn)生收益 200 萬元。 凈收益 = 200 - 20 = 180 萬元 (2)無形資產(chǎn): 賬面價值 1000 萬元,預(yù)計可收回金額 940 萬元,應(yīng)計提減值準備 60 萬元。 (3)預(yù)計負債: 2013 年因預(yù)計售后服務(wù)支出計提了 100 萬元的預(yù)計負債,本期轉(zhuǎn)回 100 萬元,不影響應(yīng)納稅所得額。 (4)工資和罰款: 實發(fā)工資超過稅法扣除標準 1000 萬元,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 1000 萬元。 確認國債利息收入 160 萬元,免稅,應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額 160 萬元。 因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款 200 萬元,違反經(jīng)營合同支付罰款 200 萬元,假設(shè)違反合同的罰款不需調(diào)整應(yīng)納稅所得額,違反環(huán)保規(guī)定的罰款 200 萬元應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 應(yīng)納稅所得額 = 1000 + 180 + 60 + 1000 - 160+ 200 = 2280 萬元 計算 2013 年應(yīng)交所得稅 所得稅稅率 25%,應(yīng)交所得稅 = 2280×25% = 570 萬元 計算 2013 年遞延所得稅 (1)交易性金融資產(chǎn): 賬面價值(A 股票 100 萬元 + B 債券 1000 萬元)- 計稅基礎(chǔ)(A 股票 120 萬元 + B 債券 800 萬元)= 180 萬元(應(yīng)納稅暫時性差異) 遞延所得稅負債增加 = 180×25% = 45 萬元 (2)無形資產(chǎn): 賬面價值 940 萬元 - 計稅基礎(chǔ) 1000 萬元 = - 60 萬元(可抵扣暫時性差異) 遞延所得稅資產(chǎn)增加 = 60×25% = 15 萬元 期初遞延所得稅資產(chǎn) 100 萬元,遞延所得稅負債 150 萬元。 遞延所得稅費用 =(45 - 15)-(150 - 100)= - 20 萬元 計算 2013 年所得稅費用 所得稅費用 = 應(yīng)交所得稅 + 遞延所得稅費用 = 570 - 20 = 550 萬元 編制所得稅核算的會計分錄 借:所得稅費用 550 萬元 遞延所得稅資產(chǎn) 15 萬元 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 570 萬元 遞延所得稅負債 45 萬元 2013 年應(yīng)納稅所得額為 2280 萬元,應(yīng)交所得稅為 570 萬元,遞延所得稅為 - 20 萬元,所得稅費用為 550 萬元,并編制了相應(yīng)的會計分錄。
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老師,收到奶的發(fā)票,為什么有的是13個點,有的是9個點
劉艷紅老師
??|
提問時間:11/13 19:50
#實務(wù)#
根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定,鮮奶(包括各種哺乳類動物的乳汁和經(jīng)凈化、殺菌等加工工序生產(chǎn)的乳汁)適用9%的增值稅稅率。而用鮮奶加工的各種奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,則不屬于初級農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,應(yīng)按照13%的稅率征收增值稅。 具體來說,純牛奶和酸奶的增值稅率是一樣的,都是13%,但如果是鮮奶,則按照9%征收。這是因為鮮奶被歸類為初級農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,享受較低的稅率,而經(jīng)過進一步加工的奶制品則不再享受這一優(yōu)惠,需要按照較高的稅率繳納增值稅
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老師,賬結(jié)法和表結(jié)法是什么意思
聽風老師
??|
提問時間:11/13 19:48
#實務(wù)#
表結(jié)法:將會計數(shù)據(jù)按照不同的科目分類,形成各種會計報表和財務(wù)分析報告的方法。 是指將會計數(shù)據(jù)按照不同的科目分類,形成各種會計報表和財務(wù)分析報告的方法。在表結(jié)法中,會計數(shù)據(jù)以表格的形式進行記錄和展示,分為資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。通過這些報表,可以直觀地了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。 賬結(jié)法:將會計交易按照借貸原則進行分類和記錄,形成賬戶的余額和明細賬。 賬結(jié)法是指將會計交易按照借貸原則進行分類和記錄的方法。在賬結(jié)法中,會計數(shù)據(jù)以賬戶的形式進行記錄和展示,分為借方和貸方。借方記錄資產(chǎn)的增加和負債的減少,貸方記錄資產(chǎn)的減少和負債的增加。 賬結(jié)法的優(yōu)點是能夠準確記錄每一筆交易,提供詳細的會計信息。
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生產(chǎn)型企業(yè) 庫存商品盤虧 進轉(zhuǎn)出 進項稅額轉(zhuǎn)出需要追溯到 原材料嗎
廖君老師
??|
提問時間:11/13 19:47
#實務(wù)#
您好,是的,要追溯 對于自制存貨需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的,通常是按照該企業(yè)相對均衡的時間段內(nèi)該產(chǎn)品所耗用料工費的進項稅額比例
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老師好,公司購進整豬,分割后按部位銷售,賬務(wù)怎么處理?
劉艷紅老師
??|
提問時間:11/13 19:45
#實務(wù)#
采購整豬時 借:庫存商品——生豬(按實際采購成本記錄) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款(根據(jù)實際支付情況選擇科目) 分割整豬時 借:庫存商品——豬肉(各部位)(按分割后的成本進行分配) 貸:庫存商品——生豬(結(jié)轉(zhuǎn)分割前的生豬成本) 銷售豬肉時 借:銀行存款/應(yīng)收賬款(按實際銷售收入記錄) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按銷售金額記錄) 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品——豬肉(各部位)(按銷售數(shù)量對應(yīng)的成本結(jié)轉(zhuǎn))
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什么樣的公司才可以買基金買股票?
劉艷紅老師
??|
提問時間:11/13 19:45
#實務(wù)#
公司可以買基金和股票的基本條件 合法注冊的公司:公司必須是在工商行政管理部門依法注冊登記的企業(yè)法人。只有具備合法經(jīng)營資格的公司才能參與金融市場的投資活動。 財務(wù)狀況良好:公司需要具備一定的經(jīng)濟實力和良好的財務(wù)狀況。這包括有足夠的流動資金來支付購買基金或股票的費用,以及滿足后續(xù)可能的資金需求。 符合監(jiān)管要求:公司應(yīng)遵守相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管政策。例如,某些行業(yè)可能有特定的投資限制,或者對投資比例有要求。公司需要確保其投資行為符合這些規(guī)定。
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這核定征收要報經(jīng)營所得嗎
小菲老師
??|
提問時間:11/13 19:45
#實務(wù)#
同學,你好 需要申報的
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房屋空置稅是存在的還是不存在的?
廖君老師
??|
提問時間:11/13 19:43
#稅務(wù)師#
您好,中國還沒 有。在中國,房屋空置稅的討論已經(jīng)進行了多年,但尚未全面實施。2009年,政協(xié)委員郭松海就建議征收房產(chǎn)空置稅,但由于房產(chǎn)空置無法精準界定,該提案一直未獲通過。近年來,隨著房屋空置統(tǒng)計技術(shù)的進步,為開征房產(chǎn)空置稅提供了基礎(chǔ)條件
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湖北省電子稅務(wù)局里在哪里查看稅種認定
劉艷紅老師
??|
提問時間:11/13 19:43
#稅務(wù)#
您好,我要查詢-一戶式查詢-納稅人信息
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老師好,請問我們公司借了個人的款,還款有利息,對方個人要繳稅嗎?
小菲老師
??|
提問時間:11/13 19:40
#實務(wù)#
同學,你好 需要繳納的
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比如工地2-3年的提成在第三年一起發(fā),請問這個個稅是怎么算?
MI 娟娟老師
??|
提問時間:11/13 19:38
#實務(wù)#
同學,老師在逐一回復(fù)
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請問新公司稅務(wù)登記默認小規(guī)模第一個月沒經(jīng)營需要報稅嗎
樸老師
??|
提問時間:11/13 19:38
#稅務(wù)#
同學你好 不需要的 只要不是季度申報的月份就不用報 有員工工資報工資個稅就可以
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請問老師壓工資的那個月申報個稅嗎
聽風老師
??|
提問時間:11/13 19:37
#實務(wù)#
壓一個月的工資,一般情況下,正常申報即可,比如8月份申報的,是6月份實發(fā)工資,這樣不可以的。應(yīng)該是8月申報7月的應(yīng)發(fā)工資,否則,8月申報6月的實發(fā)工資,會讓交滯納金的。 而且,確實壓下來了,會有勞務(wù)風險,萬一有人走被迫就麻煩了。
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老師,我們這個月開了帶嵌入式軟件的硬件,一同銷售的沒有分開,我們申報即征即退,怎么分開硬件的銷售收入
聽風老師
??|
提問時間:11/13 19:36
#實務(wù)#
你們的成本計算單上可以推算出來嗎?
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老師 能不能說一下這道題的分錄
樸老師
??|
提問時間:11/13 19:35
#CPA#
同學你好 是什么題目呢
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老師您好,我10月份的個稅已經(jīng)申報了,現(xiàn)在我要報不是本公司的人員的勞務(wù)報酬收入,可以申報嗎?不受是否已申報個稅的影響對吧?
樸老師
??|
提問時間:11/13 19:34
#實務(wù)#
同學你好 可以申報的
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有個員工10月份離職了,11月份發(fā)工資。所以計提工資時10月份需要減掉她的嗎?
聽風老師
??|
提問時間:11/13 19:33
#稅務(wù)#
工資還沒有發(fā)放,因此還是要計提的。。。。
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工商銀行存定期一萬一年有多少錢
王一老師
??|
提問時間:01/05 21:20
#會計實務(wù)#
工商銀行存定期一萬一年的計算方法如下: 1. 首先確定存款利率。假設(shè)存款利率為4%。 2. 計算存款利息。利息 = 存款金額 × 存款利率 = 10000 × 4% = 400 元。 3. 計算到期后的總金額??偨痤~ = 存款金額 利息 = 10000 400 = 10400 元。 所以,工商銀行存定期一萬一年到期后的總金額為10400元。
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汽車購置稅入什么科目
周老師
??|
提問時間:01/05 21:19
#會計實務(wù)#
汽車購置稅應(yīng)該入賬到固定資產(chǎn)科目下的汽車固定資產(chǎn)賬戶。
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在年金凈現(xiàn)值計算中,利率的選擇對結(jié)果有重要影響。請解釋為什么利率的選擇會對年金凈現(xiàn)值計算產(chǎn)生影響,并舉例說明。
王一老師
??|
提問時間:01/05 21:19
#會計實務(wù)#
利率的選擇會對年金凈現(xiàn)值計算產(chǎn)生影響,是因為利率是衡量資金時間價值的重要因素。在年金凈現(xiàn)值計算中,利率用于折現(xiàn)現(xiàn)金流量,即將未來的現(xiàn)金流量按照一定的折現(xiàn)率轉(zhuǎn)換為現(xiàn)值。不同的利率選擇會導(dǎo)致不同的折現(xiàn)率,從而影響年金凈現(xiàn)值的計算結(jié)果。 舉個例子來說明,假設(shè)有兩個投資項目A和B,每年的現(xiàn)金流量分別為1000元,持續(xù)期限為5年。現(xiàn)在我們需要計算這兩個項目的年金凈現(xiàn)值。如果利率選擇為10%,則項目A的年金凈現(xiàn)值計算如下: 年金凈現(xiàn)值 = 1000/(1+0.10)^1 + 1000/(1+0.10)^2 + 1000/(1+0.10)^3 + 1000/(1+0.10)^4 + 1000/(1+0.10)^5 - 初始投資 如果利率選擇為15%,則項目A的年金凈現(xiàn)值計算如下: 年金凈現(xiàn)值 = 1000/(1+0.15)^1 + 1000/(1+0.15)^2 + 1000/(1+0.15)^3 + 1000/(1+0.15)^4 + 1000/(1+0.15)^5 - 初始投資 可以看到,不同的利率選擇會導(dǎo)致不同的折現(xiàn)率,進而影響年金凈現(xiàn)值的計算結(jié)果。如果利率較高,折現(xiàn)率較大,未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值會減少,年金凈現(xiàn)值可能會降低。反之,如果利率較低,折現(xiàn)率較小,未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值會增加,年金凈現(xiàn)值可能會增加。 因此,在進行年金凈現(xiàn)值計算時,選擇合適的利率非常重要,需要考慮市場利率、風險溢價、機會成本等因素,以準確評估投資項目的價值。
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研發(fā)費用的歸集和賬務(wù)處理的區(qū)別
王一老師
??|
提問時間:01/05 21:12
#會計實務(wù)#
研發(fā)費用的歸集和賬務(wù)處理是會計實務(wù)中的兩個不同的概念。 研發(fā)費用的歸集是指將公司在研發(fā)活動中發(fā)生的費用進行分類和匯總的過程。在歸集過程中,需要將研發(fā)費用按照不同的分類標準進行劃分,例如按照研發(fā)項目、研發(fā)階段或研發(fā)部門進行歸集。這樣可以更好地了解公司在研發(fā)方面的投入情況,并為后續(xù)的決策提供參考。 賬務(wù)處理是指將歸集好的研發(fā)費用進行會計核算和記錄的過程。在賬務(wù)處理中,需要根據(jù)會計準則和公司內(nèi)部的會計政策,將研發(fā)費用進行適當?shù)臅嫹咒浐唾~務(wù)處理。一般來說,研發(fā)費用可以分為直接費用和間接費用,直接費用可以直接與研發(fā)項目相關(guān)聯(lián),而間接費用則需要按照一定的分配方法進行分攤。 總結(jié)起來,研發(fā)費用的歸集是將研發(fā)費用進行分類和匯總的過程,而賬務(wù)處理是將歸集好的研發(fā)費用進行會計核算和記錄的過程。這兩個過程相互關(guān)聯(lián),歸集過程為賬務(wù)處理提供了基礎(chǔ)數(shù)據(jù),而賬務(wù)處理則反映了研發(fā)費用的會計信息。
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兩萬塊錢一年利息多少
歐陽老師
??|
提問時間:01/05 21:09
#會計實務(wù)#
計算利息的公式是:利息 = 本金 × 年利率 根據(jù)題目中的信息,本金為兩萬塊錢,年利率未知。如果年利率為x,則利息為2萬 × x。 由于題目中沒有給出年利率的具體數(shù)值,所以無法計算出準確的利息數(shù)額。如果提供了年利率的數(shù)值,可以直接代入公式計算。
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存十萬元定期一年多少利息
王一老師
??|
提問時間:01/05 21:03
#會計實務(wù)#
存十萬元定期一年的利息,需要根據(jù)存款的利率來計算。假設(shè)存款利率為4%,計算方法如下: 利息 = 存款金額 × 存款利率 × 存款期限 利息 = 10,000 × 0.04 × 1 利息 = 400 元 所以,存十萬元定期一年的利息為400元。請注意,具體的利率可能會因銀行和存款產(chǎn)品的不同而有所差異。
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十萬塊錢存一年定期利息是多少
李老師
??|
提問時間:01/05 20:59
#會計實務(wù)#
要計算十萬塊錢存一年的定期利息,需要知道定期存款的利率。假設(shè)利率為4%。 利息 = 存款金額 × 利率 × 存款期限 = 100,000 × 0.04 × 1 = 4,000 元 所以,十萬塊錢存一年的定期利息是4,000元。請注意,這個計算是基于假設(shè)的利率,實際利率可能會有所不同。
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一萬元存銀行定期三年多少利息
李老師
??|
提問時間:01/05 20:50
#會計實務(wù)#
要計算存銀行定期三年的利息,需要知道以下幾個因素: 1. 存款金額:一萬元 2. 存款期限:三年 利息計算公式為:利息 = 存款金額 × 年利率 × 存款期限 年利率是根據(jù)銀行的利率來確定的,因此需要查找銀行的利率表或咨詢銀行工作人員來獲取正確的年利率。 假設(shè)年利率為3%,則計算公式為:利息 = 10000 × 0.03 × 3 = 900元 因此,一萬元存銀行定期三年的利息為900元。請注意,這個計算結(jié)果是基于假設(shè)的年利率為3%。實際的利息金額可能會因為銀行的利率政策變動而有所不同。
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購買車輛的保險費計入固定資產(chǎn)嗎
李老師
??|
提問時間:01/05 20:49
#會計實務(wù)#
購買車輛的保險費一般不會計入固定資產(chǎn)。保險費是一種短期費用,用于保障車輛在使用過程中發(fā)生的意外事故或損失,而固定資產(chǎn)是指企業(yè)長期持有并用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資產(chǎn),具有較長的使用壽命。所以,保險費應(yīng)該作為費用支出計入當期損益,而不應(yīng)計入固定資產(chǎn)的成本中。
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