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老師你好，員工通過職稱考試后企業(yè)給員工獎勵，根據(jù)職稱等級分別獎勵1500元或3000元計入職工教育經(jīng)費，需要繳納個人所得稅嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/13 15:12

#實務#

是的，那個需要交個稅的

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企業(yè)所得稅調(diào)增后，虧少了，要調(diào)整資產(chǎn)負債表的未分配利潤嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/13 15:11

#實務#

不要調(diào)整資產(chǎn)負債表的未分配利潤

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老師，公司租車的費用，計入管理費用時，是屬于車輛費，還是租賃費？
文文老師 ??| 提問時間：11/13 15:11

#實務#

公司租車的費用，計入管理費用-租賃費

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老師想問一下，從農(nóng)戶手里采購的玉米，農(nóng)戶是免稅的，我進項稅做抵扣了，有農(nóng)戶的自產(chǎn)證明，沒簽合同，用交印花稅嗎？如果交，是按入帳的不含稅金額交嗎銷售給個人的產(chǎn)品，沒有簽合同，一手交錢一手交貨，用交印花稅嗎
小菲老師 ??| 提問時間：11/13 15:10

#實務#

同學，你好不交印花稅

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乙公司是增值稅一般納稅人，其主營業(yè)務是生產(chǎn)和銷售服裝，在對公交易中，合同約定價格均為不含稅價。乙公司為擴大銷量，也為了與 A公司保持長期合作關(guān)系，采用捆綁銷售的方式進行銷售。雙方合同約定：外套的單價為20 0元/件，打底衣的單價為80元/件，褲子的單價為120元/件，如果A公司按三件套一起購買，則可享受以下優(yōu)惠：原價400元/套可減按 350元/套計價，還可以享受折上折：滿100套享受9折，滿200套享受7折，滿500套享受5折。最后，A公司訂貨500套服裝。請計算：乙公司的合同總交易價格是多少？乙公司銷售的外套、打底衣、褲子分別確認多少的交易價格？
王一老師 ??| 提問時間：11/13 15:09

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：抱歉網(wǎng)校不提供做題服務，咱們可以先試著做一下，然后對照答案解析，這樣印象會更加深刻，有不明白的地方，可以將答案上傳到答疑板，針對解析中具體哪一步不理解的，針對性提出祝您學習愉快！

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1、勞動仲裁的賠款、死亡賠償企業(yè)所得稅稅前能扣除嗎？ 2、雇主責任險、意外傷害險企業(yè)所得稅需要計入福利費計算比例扣除嗎？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/13 15:09

#稅務#

1、勞動仲裁的賠款和死亡賠償一般不屬于企業(yè)的正常經(jīng)營活動支出，因此在計算企業(yè)所得稅時，通常不能作為稅前扣除項目。 2、雇主責任險和意外傷害險屬于企業(yè)為員工提供的福利，可以在計算企業(yè)所得稅時作為福利費用進行扣除。

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咨詢一下22年企業(yè)所得稅匯算清繳時，填寫了固定資產(chǎn)500元以下的一次性扣，22年的時候調(diào)減，23年的時候調(diào)增一年的折舊額是嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/13 15:09

#實務#

是的，就是那樣子的

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公司打官司敗訴支付的賠償款利息可以稅前扣除嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/13 15:08

#實務#

那個是可以稅前扣除的，需要對方開票

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老師我們公司購買員工廠服計入什么會計科目
暖暖老師 ??| 提問時間：11/13 15:08

#實務#

你好，計入制造費用-勞保費，管理人員的發(fā)福利費

?閱讀? 161

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您好老師看了一下公司嚴重缺成本發(fā)票咋搞
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 15:07

#CPA#

您好，可以適當?shù)淖鳇c人員的工資

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開的利息發(fā)票申報應該怎么填？
Fenny老師 ??| 提問時間：11/13 15:06

#實務#

同學你好利息屬于金融服務，稅率6%。

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老師您好，把技術(shù)人員派到合作公司做技術(shù)方面的工作，本公司承擔社保和工資，合作公司承擔餐，住宿等補貼，針對于此情況可以開勞務派遣公司還是人力資源公司？
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 15:05

#實務#

你好，這個你按勞務派遣公司就可以了。其實一般有技術(shù)服務的話，你直接開技術(shù)服務的發(fā)票也行。

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老師，我們單位有一筆個人打給公司的收入款項，他打到老板賬戶了，老板把這筆收入打到公司賬戶上，應該怎樣入賬合適啊
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/13 15:05

#稅務#

直接. 借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入增值稅-銷項稅

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老師麻煩我想問一下就是我現(xiàn)在算10月份工資，不是得算一下她的個稅嗎？然后有一個員工需要交個稅206，但是她沒填專項附加扣除，但如果她過幾天填專項附加扣除了，這個數(shù)就不是206了，10月份工資11月15號發(fā)放，12月份申報個稅之前他填寫了導致我這個數(shù)有變化了，我要怎么做呢？
小愛老師 ??| 提問時間：11/13 15:05

#實務#

您好，在你申報時沒填就按206繳納并從工資中扣除，下月申報時填寫了再重新計算該繳納就繳納，不繳納就是0。次年匯算時有本人匯算多退少補。

?閱讀? 202

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老師公司銀行存款購買黃金積存 600元分錄借：銀行存款 —— **銀行 600 貸：短期借款 —— 黃金積存 600 幾天后賣出剩余 590元分錄借：短期借款 —— 黃金積存 590 貸：銀行存款 —— **銀行 590 對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 15:04

#實務#

你好，你這個不是短期借款的，是交易性金融資產(chǎn)。

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請問公司員工車子公司在用，辦理的是ECT，拿回來發(fā)票怎么報銷？
文文老師 ??| 提問時間：11/13 15:04

#實務#

若發(fā)票抬頭是公司的，計入管理費用-差旅費或市內(nèi)交通費

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商超發(fā)票需要繳納印花稅么？這個不可能簽訂合同的呀
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 15:04

#稅務#

你好，這個有收入的話就需要申報。

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老帥代認證稅金的憑證后面附兩張進項票還是一張
文文老師 ??| 提問時間：11/13 15:04

#CPA#

代認證稅金的憑證后面附對應進項票

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1、勞動仲裁的賠款、死亡賠償入營業(yè)外支出科目？還是相應的生產(chǎn)成本管理費用銷售費用科目？需要計入應付職工薪酬嗎？ 2、雇主責任險和意外傷害險計入福利費不？
小智老師 ??| 提問時間：11/13 15:03

#實務#

1、勞動仲裁的賠款和死亡賠償通常計入“營業(yè)外支出”科目，不計入應付職工薪酬。 2、雇主責任險和意外傷害險的費用應計入“福利費”科目。

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集團子公司70%的股權(quán)（集團母公司持有）計劃轉(zhuǎn)讓給第三方公司，因為凈資產(chǎn)是負數(shù)，0元轉(zhuǎn)讓可行不？另外賬面上還有1700萬的集團內(nèi)部往來（應付款）該怎么清理比較合適？能否直接做營業(yè)外收入，集團公司做營業(yè)外支出，并納稅調(diào)增？此方式是否有稅務風險？
樸老師 ??| 提問時間：11/13 15:03

#實務#

0 元轉(zhuǎn)讓股權(quán)在凈資產(chǎn)為負時具有合理性，但稅務機關(guān)可能會審查是否存在其他利益輸送等情況。對于內(nèi)部往來，不能簡單做營業(yè)外收支處理。若直接這樣做會有稅務風險，可能被認定為不合理的債務豁免，應按關(guān)聯(lián)交易的規(guī)則進行清理，如簽訂債務重組協(xié)議等合理方式處理。

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老師，新公司第一個月的工資只計提沒有發(fā)放會導致科目余額表不平嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 15:03

#實務#

你好這個不會導致不平的

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毛利潤率和凈利潤率有什么區(qū)別？
歐陽老師 ??| 提問時間：01/11 19:08

#會計實務#

毛利潤率和凈利潤率是兩個常用的財務指標，用于衡量企業(yè)的盈利能力。它們的區(qū)別在于所考慮的成本和利潤范圍不同。毛利潤率是指企業(yè)銷售商品或提供服務所獲得的毛利潤與銷售收入的比率。毛利潤是指銷售收入減去直接成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利潤率反映了企業(yè)在銷售過程中所獲得的毛利潤的百分比，是衡量企業(yè)銷售能力和生產(chǎn)效率的指標。凈利潤率是指企業(yè)在扣除所有費用和稅后所獲得的凈利潤與銷售收入的比率。凈利潤是指銷售收入減去所有費用，包括直接成本、間接成本、營銷費用、管理費用、財務費用等。凈利潤率反映了企業(yè)在銷售和經(jīng)營過程中所獲得的凈利潤的百分比，是衡量企業(yè)盈利能力和經(jīng)營效益的指標。總的來說，毛利潤率主要關(guān)注銷售過程中的直接成本和利潤，而凈利潤率則綜合考慮了所有費用和稅后利潤。毛利潤率可以幫助企業(yè)了解其生產(chǎn)和銷售過程的效率，而凈利潤率則更全面地評估了企業(yè)的盈利能力。

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如何計算和確認長期貸款利息的金額？
周老師 ??| 提問時間：01/11 18:35

#會計實務#

計算和確認長期貸款利息的金額通常涉及以下步驟： 1. 確定貸款利率：首先，確定長期貸款的利率。這通常是在貸款協(xié)議中規(guī)定的，可以是固定利率或浮動利率。 2. 計算利息支出：根據(jù)貸款利率和貸款金額，計算每個計息期間的利息支出。計息期間可以是每月、每季度或每年，具體取決于貸款協(xié)議。利息支出 = 貸款余額 × 貸款利率 × 計息期間貸款余額是指貸款未償還的本金余額。 3. 確認利息支出：確認利息支出需要考慮貸款的計息基礎(chǔ)。一般來說，貸款的計息基礎(chǔ)可以是實際天數(shù)、360天或365天。根據(jù)計息基礎(chǔ)，計算出實際的利息支出。實際利息支出 = 利息支出 × （實際天數(shù) / 計息基礎(chǔ)）實際天數(shù)是指貸款計息期間內(nèi)的實際天數(shù)。 4. 記錄利息支出：根據(jù)會計原則，將確認的利息支出記錄在財務報表中。通常，利息支出被列為財務費用，計入利潤表。需要注意的是，以上計算方法僅適用于簡單的貸款利息計算。在實際情況中，可能還需要考慮其他因素，如提前還款、貸款費用等。因此，在進行具體計算時，建議參考貸款協(xié)議或咨詢專業(yè)會計師。

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會計實務中的重要原則是什么？
周老師 ??| 提問時間：01/11 18:04

#會計實務#

會計實務中的重要原則包括以下幾個： 1. 會計實體原則：將企業(yè)視為獨立的經(jīng)濟實體，與其所有者和其他企業(yè)區(qū)分開來，進行獨立核算。 2. 持續(xù)經(jīng)營原則：假設企業(yè)將會持續(xù)經(jīng)營下去，除非有充分證據(jù)表明企業(yè)將會停業(yè)或清算。 3. 會計核算周期原則：將企業(yè)的經(jīng)營活動劃分為若干個會計期間，通常為一年，以便進行周期性的財務報告。 4. 成本原則：會計記錄和報告的基礎(chǔ)是歷史成本，即企業(yè)在購買資產(chǎn)或承擔負債時所支付的金額。 5. 實質(zhì)重于形式原則：會計處理應根據(jù)經(jīng)濟實質(zhì)而不是法律形式進行，確保財務報表反映真實的經(jīng)濟狀況。 6. 公允價值原則：在適當?shù)那闆r下，應以公允價值計量資產(chǎn)和負債，以反映市場價格和公允價值的變動。 7. 信息披露原則：財務報表應提供充分的信息，以便用戶能夠做出明智的經(jīng)濟決策。這些原則是會計實務中的基本準則，旨在確保財務報表的準確性、可靠性和可比性。

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進項稅轉(zhuǎn)出的核算科目有哪些？
歐陽老師 ??| 提問時間：01/11 17:47

#會計實務#

進項稅轉(zhuǎn)出的核算科目主要包括： 1. 應交增值稅：進項稅轉(zhuǎn)出是指企業(yè)在購買貨物或接受服務時支付的增值稅可以抵減應交的增值稅。應交增值稅是進項稅轉(zhuǎn)出的最主要的核算科目。 2. 稅金及附加：根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)，可能還需要核算其他稅金及附加，如城市維護建設稅、教育費附加等。 3. 其他應付款：進項稅轉(zhuǎn)出時，如果有其他應付款需要核算，例如代扣代繳的稅款、代扣代繳的社會保險費等。 4. 待抵扣進項稅額：企業(yè)在進項稅轉(zhuǎn)出時，可以將未抵扣完的進項稅額暫時核算在待抵扣進項稅額科目下。需要注意的是，具體的核算科目設置可能會因企業(yè)的具體情況而有所差異，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況進行調(diào)整和設置。

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存款利息的計算中有哪些要注意的因素？
王一老師 ??| 提問時間：01/11 17:44

#會計實務#

在存款利息的計算中，有以下幾個要注意的因素： 1. 存款金額：利息的計算是基于存款金額的，因此要確保準確記錄存款的金額，包括本金和利息。 2. 存款期限：利息的計算還受存款期限的影響，不同的存款期限對應不同的利率。要根據(jù)存款期限選擇正確的利率進行計算。 3. 利率：存款利息的計算中，利率是一個重要的因素。要確保使用正確的利率進行計算，包括年利率、月利率或日利率。 4. 計息方式：存款利息的計算還受計息方式的影響，常見的計息方式包括按年計息、按月計息、按日計息等。要根據(jù)實際情況選擇正確的計息方式進行計算。 5. 利息稅：在一些國家或地區(qū)，存款利息可能需要繳納利息稅。要考慮利息稅的影響，確保計算出的利息是扣除了利息稅后的凈利息。 6. 存款賬戶類型：不同類型的存款賬戶可能有不同的利率或計息方式。要根據(jù)存款賬戶的類型選擇正確的利率和計息方式進行計算。綜上所述，存款利息的計算中需要注意存款金額、存款期限、利率、計息方式、利息稅和存款賬戶類型等因素。

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如何根據(jù)債務的資本成本率來評估債務的成本？
秦老師 ??| 提問時間：01/11 17:33

#會計實務#

根據(jù)債務的資本成本率來評估債務的成本，可以按照以下步驟進行： 1. 確定債務的資本成本率：債務的資本成本率是指借款人為了籌集資金而支付給債權(quán)人的利息費用。它可以通過計算債務的利率以及借款人的風險溢價來確定。 2. 計算債務的成本：債務的成本是指借款人支付給債權(quán)人的利息費用。根據(jù)債務的資本成本率，可以將債務的本金乘以資本成本率來計算債務的成本。 3. 考慮其他費用：除了利息費用，債務還可能涉及其他費用，如手續(xù)費、抵押物評估費用等。這些費用也應該考慮在內(nèi)，以計算債務的總成本。 4. 比較不同債務的成本：如果有多個債務選項，可以根據(jù)債務的成本來比較它們的優(yōu)劣。通常情況下，成本較低的債務更具吸引力。需要注意的是，債務的成本評估只是一個方面，還應綜合考慮債務的期限、償還方式、借款人的償還能力等因素，以全面評估債務的可行性和風險。

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如果將10萬存入定期賬戶，每半年的利息收入是多少？
李老師 ??| 提問時間：01/11 17:16

#會計實務#

根據(jù)題目提供的信息，我們可以假設定期賬戶的利率為r。每半年的利息收入可以通過以下公式計算：利息收入 = 存款金額 × 利率根據(jù)題目，存款金額為10萬，利率為r，所以每半年的利息收入為10萬 × r。

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在資產(chǎn)類科目中，現(xiàn)金和應收賬款分別屬于哪種類型的科目？
李老師 ??| 提問時間：01/11 17:02

#會計實務#

在資產(chǎn)類科目中，現(xiàn)金屬于流動資產(chǎn)科目，應收賬款屬于非流動資產(chǎn)科目。

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未來導向性：戰(zhàn)略管理是為了實現(xiàn)組織未來的目標和愿景，需要對未來進行預測和規(guī)劃。
秦老師 ??| 提問時間：01/11 16:42

#會計實務#

未來導向性在戰(zhàn)略管理中非常重要，它涉及到對組織未來的目標和愿景進行預測和規(guī)劃。以下是一些關(guān)于未來導向性的解答： 1. 預測未來趨勢：在制定戰(zhàn)略計劃時，會計師需要通過對市場、行業(yè)和經(jīng)濟趨勢的分析，預測未來的發(fā)展方向。這有助于組織確定適應未來變化的戰(zhàn)略方向。 2. 制定長期目標：會計師需要與管理層合作，制定長期的組織目標和愿景。這些目標應該是可量化的，并且與組織的使命和戰(zhàn)略方向相一致。 3. 制定戰(zhàn)略計劃：基于對未來的預測和目標的分析，會計師可以幫助制定戰(zhàn)略計劃。這些計劃應該包括明確的行動步驟和時間表，以實現(xiàn)組織的長期目標。 4. 監(jiān)控和評估：會計師需要定期監(jiān)控和評估組織的戰(zhàn)略計劃的執(zhí)行情況。這可以通過制定關(guān)鍵績效指標和進行定期的財務和非財務報告來實現(xiàn)。通過監(jiān)控和評估，會計師可以及時發(fā)現(xiàn)問題并采取糾正措施。總之，未來導向性在戰(zhàn)略管理中是至關(guān)重要的。會計師作為組織的財務專家，應該在制定戰(zhàn)略計劃和實現(xiàn)組織目標的過程中發(fā)揮重要作用。通過對未來的預測和規(guī)劃，會計師可以幫助組織適應變化，并取得持續(xù)的成功。

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